Las agencias federales de supervisión bancaria de Estados Unidos, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), la Junta de la Reserva Federal (FRB) y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC), han publicado una propuesta de reforma del marco de capital que moderniza la definición de capital y el cálculo de los activos ponderados por riesgo (RWA) mediante un enfoque diferenciado por categorías regulatorias. La propuesta combina un marco ampliado más exigente para las entidades de mayor tamaño con un enfoque estandarizado revisado para el resto de entidades, con el objetivo de mejorar la sensibilidad al riesgo, la consistencia, la comparabilidad y los requisitos de divulgación.


Reforma del marco de capital de Estados Unidos

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Resumen ejecutivo

La propuesta moderniza el marco de capital mediante una arquitectura diferenciada por categorías regulatorias. Para las entidades de Categoría I y II, el foco prudencial se concentra en el enfoque ampliado, con mayor granularidad, menor dependencia de modelos internos y un refuerzo de los marcos de riesgo de mercado, riesgo de contraparte y ajuste por valoración de crédito. Para las entidades de Categoría III, se mantiene el enfoque estandarizado como marco por defecto, aunque se habilita la adopción opcional del enfoque ampliado. Para las entidades de Categoría IV, se preserva un enfoque estandarizado revisado como tratamiento principal, con posibilidad de optar por el enfoque ampliado. En conjunto, la reforma revisa la definición de capital, recalibra el cálculo de los RWA, modifica el tratamiento de exposiciones fuera de balance, derivados, titulizaciones y mitigantes, incorpora cambios en renta variable y riesgo operacional, y refuerza las exigencias de divulgación y los mecanismos de indexación a la inflación de los umbrales.

El período de consulta pública finaliza el 18 de junio de 2026.

Contenido principal

El contenido de la nota técnica se estructura en los siguientes bloques principales:

  • Categoría I y II. La propuesta se centra en el enfoque ampliado, que pasa a ser el marco prudencial principal para estas entidades. La reforma revisa la definición de capital, sustituye la deducción de MSAs por una ponderación uniforme, introduce un tratamiento más granular para crédito y contraparte, incorpora la renta variable y el riesgo operacional al cálculo de RWA, y refuerza los marcos de riesgo de mercado, CVA y divulgación.
  • Categoría III y IV. La propuesta mantiene el enfoque estandarizado revisado como tratamiento por defecto, aunque permite la adopción opcional del enfoque ampliado. El marco revisado recalibra capital, crédito, partidas fuera de balance, mitigantes y titulizaciones, mientras que el opt-in al enfoque ampliado introduce un tratamiento más granular para crédito, contraparte, renta variable, riesgo operacional y divulgación.

Accede a la nota técnica sobre la Reforma del marco de capital de Estados Unidos (disponible en inglés).