As agências federais de supervisão bancária dos Estados Unidos, o Office of the Comptroller of the Currency (OCC), o Federal Reserve Board (FRB) e a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), publicaram uma proposta de reforma do quadro de capital que moderniza a definição de capital e o cálculo dos ativos ponderados pelo risco (RWA) por meio de uma abordagem baseada em categorias regulatórias. A proposta combina um modelo ampliado mais exigente para as instituições de maior dimensão com uma abordagem padronizada revista para as restantes instituições, com vista a melhorar a sensibilidade ao risco, a consistência, a comparabilidade e os requisitos de divulgação.


Reform of the US capital framework

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Resumo executivo

A proposta moderniza o quadro de capital através de uma arquitetura baseada em categorias regulatórias. Para as instituições de Categoria I e II, o foco prudencial concentra-se na abordagem ampliada, com maior granularidade, menor dependência de modelos internos e um reforço das estruturas   de risco de mercado, risco de contraparte e ajuste de avaliação de crédito. Para as instituições de Categoria III, a abordagem padronizada mantém-se como quadro de referência, embora seja introduzida uma via opcional para a adoção da abordagem ampliada. Para as instituições de Categoria IV, um quadro padronizado revisto continua a ser o tratamento principal, com possibilidade de optar pela abordagem ampliada. Em conjunto, a reforma revê a definição de capital, recalibra o cálculo dos RWA, altera o tratamento de exposições fora do balanço, derivados, securitizações e mitigantes de risco de crédito, introduz alterações em renda variável e risco operacional, e reforça os requisitos de divulgação e a indexação à inflação dos limiares.

O período de consulta pública termina em 18 de junho de 2026.

Conteúdo principal

O conteúdo da nota técnica está estruturado nos seguintes blocos principais:

  • Categoria I e II. A proposta centra-se na abordagem expandida, que passa a constituir o principal quadro prudencial para estas entidades. A reforma revê a definição de capital, substitui a dedução de MSAs por uma ponderação uniforme, introduz um tratamento mais granular para risco de crédito e de contraparte, incorpora a renda variável e o risco operacional no cálculo dos APR, e reforça as estruturas  de risco de mercado, CVA e divulgação.
  • Categoria III e IV. A proposta mantém a abordagem padronizada revista como tratamento de referência  , embora permita a adoção opcional da abordagem expandida. O quadro revisto recalibra capital, crédito, itens fora de balanço, mitigantes e securitizações, enquanto a adesão à abordagem expandida introduz um tratamento mais granular para crédito, risco de contraparte, renda variável, risco operacional e divulgação.

Acessar a nota técnica​ sobre a Reforma do quadro de capital dos Estados Unidos (disponível em inglês).​​​​​​