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Novedades Normativas

Contamos con un sistema de permanente vigilancia normativa

Management Solutions recopila novedades normativas publicadas durante las últimas semanas por  distintos organismos reguladores y supervisores (con foco en el sector financiero).


Publicaciones normativas destacadas


G-SIB

(31/03/2017) BCBS – Consultative document on Global systemically important banks (G-SIBs) - revised assessment framework
El BCBS ha publicado un documento consultivo sobre el marco revisado de evaluación de las G-SIB, en el que ha propuesto 7 cambios a la metodología de evaluación de las G-SIB así como la posible introducción en el futuro de un nuevo indicador relativo a financiación mayorista en el corto plazo.

Tratamiento regulatorio de las provisiones contables

(30/03/2017) BCBS – Final standards on the regulatory treatment of accounting provisions – interim approach and transitional arrangements
El BCBS ha publicado estándares finales que establecen el tratamiento regulatorio de las provisiones durante un periodo transitorio. Dada la proximidad de la aplicación de IFRS 9, el BCBS ha decidido mantener el actual tratamiento del marco de Basilea. Además, estos estándares contienen requerimientos sobre los mecanismos transitorios que serían aplicables a partir del 1 de enero de 2018, para el caso de que las jurisdicciones decidan implementar dichos mecanismos.

Pilar 3

(30/03/2017) BCBS – Final standards on Pillar 3 disclosure requirements - consolidated and enhanced framework
El BCBS ha publicado estándares finales de requerimientos de divulgación de Pilar 3, que representan la segunda fase de la revisión del BCBS y suponen: i) la consolidación de todos los requerimientos de Pilar 3 existentes; ii) la introducción de dos mejoras sobre el marco revisado de Pilar 3; y iii) la incorporación de modificaciones y nuevos requerimientos.

RDA&RR

(29/03/2017) BCBS – Progress in adopting the Principles for effective risk data aggregation and risk reporting
El BCBS ha publicado su cuarto informe sobre el progreso en la adopción de los principios para una eficaz agregación de datos sobre riesgos y presentación de informes de riesgos (RDA&RR). Este informe proporciona, entre otros aspectos, una visión general sobre el grado de cumplimiento de los principios.

Sustitución de la Circular 4/2004

(29/03/2017) BdE – Consulta pública previa sobre la nueva Circular del BdE que reemplaza la Circular 4/2004
El BdE ha iniciado una consulta pública previa para la aprobación de una Circular que reemplace la Circular 4/2004, sobre normas de información financiera pública y reservada y modelos de estados financieros, con el objetivo de adaptarla a IFRS 9 e IFRS 15.

Enfoque IRB

(29/03/2017) PRA – Consultation Paper on Internal Ratings Based (IRB) approach: clarifying PRA expectations
La PRA ha publicado un documento consultivo sobre el enfoque IRB con el que pretende introducir ciertas modificaciones en la Supervisory Statement (SS) 11/13. Este documento aclara, entre otros, las expectativas de la PRA sobre el modo en que los bancos cumplen con los requerimientos del CRR sobre ‘experiencia previa’ en el uso del enfoque IRB y sobre el uso de datos externos para complementar los datos internos utilizados en la estimación de la PD y la LGD de hipotecas residenciales.

Stress test en UK

(27/03/2017) BoE y PRA – Stress testing the UK banking system: key elements of the 2017 stress test / Stress testing the UK banking system: 2017 guidance for participating banks and building societies / Variable paths for the 2017 stress test / Traded risk scenario for the 2017 stress test / Stress test model management
El BoE ha publicado un documento sobre elementos clave del stress test de 2017, especificando que este ejercicio incluirá dos escenarios: un escenario anual cíclico (ACS); y un escenario bienal exploratorio (BES), el cual se aplica por primera vez. Por su parte, la PRA ha publicado una carta con los principios sobre la gestión de modelos de stress test, dirigida a los bancos que participan en el stress test de 2017.

Préstamos dudosos (NPL)

(21/03/2017) ECB – Guía sobre préstamos dudosos para entidades de crédito
El ECB ha publicado la guía final sobre NPL, con el objetivo de desarrollar un enfoque de supervisión consistente en relación a la identificación, medición, gestión y saneamiento de los NPL.

Step-in-risk

(16/03/2017) BCBS – Consultative Document on Guidelines on identification and management of step-in risk
El BCBS ha publicado el segundo documento consultivo de Directrices sobre la identificación y medición del riesgo de step-in, el cual se define como el riesgo de que los bancos presten apoyo financiero a ciertas entidades no consolidadas en ausencia de obligaciones contractuales para hacerlo.

O-SIIs en la UE

(16/03/2017) EBA – 2016 List of O-SIIs in the EU notified to the EBA
La EBA ha publicado la lista de O-SIIs para 2016 en la UE. Esta lista ha sido elaborada por las autoridades competentes de las jurisdicciones de la UE, de acuerdo con los criterios establecidos por las directrices de la EBA, que son el tamaño, la importancia (en términos de sustituibilidad de la infraestructura financiera), la complejidad (en términos de actividades transfronterizas) y la interconexión.

Modificación Circular 1/2013

(13/03/2017) BdE – Consulta pública previa sobre la nueva Circular del BdE por la que se modifica la Circular 1/2013, sobre la Central de Información de Riesgos
El BdE ha iniciado una consulta previa para la aprobación de una nueva Circular que modifique la Circular 1/2013. Esta consulta tiene como objetivo recabar la opinión de las entidades potencialmente afectadas por la norma proyectada, a los efectos de incorporar los requerimientos de AnaCredit al marco de la Circular 1/2013. El BdE no ha publicado todavía ningún proyecto de norma, sino que remite a las entidades potencialmente afectadas a los documentos ya existentes.

Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo

(16/03/2017) FCA – GC17/2: Guidance Consultation on treatment of politically exposed persons (PEPs) under the Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds
La FCA ha publicado una guía consultiva sobre el tratamiento de las personas del medio político (PEP) por parte de las entidades de servicios financieros para aclarar quién debería ser considerado como PEP, así como las medidas a adoptar por las entidades ante un mayor o un menor riesgo de PEP.

Identificador único de operación (UTI)

(13/03/2017) FSB – Consultation document on Proposed governance arrangements for the unique transaction identifier (UTI)
El FSB ha publicado un documento consultivo que establece propuestas sobre acuerdos de gobierno relativos al diseño de un UTI global, como un identificador armonizado que facilite la agregación efectiva de informes sobre operaciones en los mercados de derivados OTC.

Reporting con fines de supervisión

(10/03/2017) EBA – Revised list of ITS Validation rules
La EBA ha publicado una lista revisada de reglas de validación en sus ITS sobre reporting con fines de supervision, destacando las que se han desactivado, ya sea por incorrecciones o por desencadenar problemas de IT.

Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo

(09/03/2017) EP and Council – Report on the Proposal for a Directive amending Directive (EU) 2015/849 (AML and FT Directive)
El Parlamento Europeo (EP) y el Consejo han publicado un documento con las modificaciones a la propuesta inicial de la Comisión Europea en relación a la modificación de la Directiva (UE) 2015/849 sobre prevención del uso del sistema financiero para el blanqueo de dinero y financiación del terrorismo.

Reestructuración y resolución

(08/03/2017) ECB – Opinion on a proposal for a directive of the European Parliament and of the Council on amending Directive 2014/59/EU (BRRD)
El ECB ha publicado una opinión relativa a la propuesta de Directiva del EP y el Consejo sobre la modificación de la BRRD en relación a la jerarquía de acreedores.

LCR

(09/03/2017) EBA – Final Guidelines on LCR disclosure to complement the disclosure of liquidity risk management under the CRR
La EBA ha publicado Directrices finales sobre la divulgación del LCR, que armonizan y especifican la información cualitativa y cuantitativa que las entidades deben divulgar sobre liquidez y sobre el LCR.

IFRS 9

(07/03/2017) EBA – Opinion on transitional arrangements and credit risk adjustments due to the introduction of IFRS 9
La EBA ha publicado una Opinión sobre disposiciones transitorias y ajustes de riesgo de crédito en relación con la introducción de IFRS 9. Esta opinión va dirigida a la EC, al Parlamento Europeo y al Consejo, así como a todas las autoridades competentes (CA) de la UE.

Modelos internos

(06/03/2017) EBA – Report on results from the 2016 market risk benchmarking exercise / Report on results from the 2016 high default portfolios (HDP) exercise
La EBA ha publicado dos informes sobre la consistencia de los RWA: un informe sobre los resultados del ejercicio de benchmarking de 2016 para riesgo de mercado, y un informe sobre los resultados del ejercicio de benchmarking de 2016 para carteras high default (HDP).

Modelos internos

(03/03/2017) EBA – Consultation Paper on RTS on the specification of the nature, severity and duration of an economic downturn
La EBA ha publicado un Documento consultivo de RTS especificando la naturaleza, severidad y duración de una desaceleración económica, conforme a las cuales las entidades deberán estimar la LGD downturn y el CF downturn.

TRIM, ICAAP e ILAAP

(03/03/2017) ECB – Guide to the Targeted Review of Internal Models (TRIM) / Guides on SSM on ICAAP and ILAAP

El ECB ha publicado una Guía sobre el Targeted Review of Internal Models (TRIM) dirigida a la dirección de las entidades significativas, que establece su visión sobre prácticas supervisoras adecuadas y explica el modo en que el ECB pretende interpretar el marco normativo de la UE en relación con los modelos internos y con aspectos generales de gobierno de modelos. Asimismo, el ECB ha iniciado un proyecto plurianual para desarrollar Guías del SSM sobre ICAAP e ILAAP para entidades significativas.

Análisis de sensibilidad

(01/03/2017) ECB – Análisis de sensibilidad centrado en los efectos de las variaciones de los tipos de interés
El ECB ha anunciado que llevará a cabo un stress test en 2017 a las entidades bajo su supervisión directa, que consistirá en un análisis de sensibilidad de la cartera de inversión centrado en las variaciones de los tipos de interés.

Monitoring report

(01/03/2017) BCBS/EBA – Basel III Monitoring Report / CRD IV/CRR Monitoring exercise
El BCBS ha publicado los resultados de su último informe de seguimiento de Basilea III. En paralelo a este informe, la EBA ha llevado a cabo su undécimo ejercicio de seguimiento de la CRDIV-CRR/Basilea III sobre el sistema bancario europeo.

Distribución de seguros

(28/02/2017) DGSFP – Borrador de Anteproyecto de Ley de distribución de seguros y reaseguros privados / Proyecto de Orden por la que se aprueban los modelos de información cuantitativa / Proyecto de Orden por la que se modifica el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
La DGSFP ha publicado un borrador de Anteproyecto de Ley de distribución de seguros y reaseguros privados, que supondrá la trasposición de la Directiva 2016/97, sobre distribución de seguros. Asimismo, la DGSFP ha publicado dos Proyectos de Orden, uno en relación a los modelos de información cuantitativa, y otro a las normas de contabilidad para entidades aseguradoras y reaseguradoras.

Pilar 2A en uk

(27/02/2017) PRA – Consultation Paper: refining the PRA’s Pillar 2A capital framework
La Prudential Regulation Authority (PRA) ha publicado un documento consultivo por el que establece ajustes al marco de capital de Pilar 2, que entró en vigor el 1 de enero de 2016.

 

Otras publicaciones de interés


ITS/RTS sobre benchmark

(30/03/2017) ESMA – Final Report on draft technical standards under the Benchmarks Regulation
La ESMA ha publicado un documento final que incluye RTS e ITS bajo el Reglamento sobre Benchmarks (BMR), que recogen normas detalladas para implementar el nuevo marco regulatorio europeo a efectos de asegurar la precisión e integridad en la UE.

Capital regulatorio en uk - estadísticas 4T16

(28/03/2017) BoE – Banking sector regulatory capital: 2016 Q4
El Bank of England (BoE) ha publicado una nota estadística trimestral que muestra los niveles de capital y RWA del sector bancario de UK, con desglose de las migraciones entre los distintos tiers de capital, de los tipos de exposiciones de riesgo y de los ratios de capital.

FinTech

(24/03/2017) EC – Consultation Document on FinTech: a more competitive and innovative European financial sector
La Comisión Europea (EC) ha publicado un documento consultivo sobre FinTech con el objetivo de recabar la opinión de los stakeholders y así desarrollar un marco regulatorio en relación con la innovación tecnológica en los servicios financieros. Este documento se centra en el impacto de las nuevas tecnologías en el sector financiero europeo y en la promoción de los principios de neutralidad, integridad y proporcionalidad tecnológicas.

RCAP

(24/03/2017) BCBS – Regulatory Consistency Assessment Programme (RCAP): summary of post-assessment follow-up actions
El BCBS ha publicado un resumen de las acciones llevadas a cabo por diversas jurisdicciones tras la publicación de los informes del Regulatory Consistency Assessment Programme (RCAP) para tratar las deficiencias materiales y potencialmente materiales identificadas. Este resumen cubre aquellas jurisdicciones para las cuales los informes del RCAP fueron publicados antes de diciembre de 2015.

Depositarios centrales de valores (CSD)

(23/03/2017) ESMA – Final Report on CSDR Guidelines on Access by a CSD to the Transaction Feeds of a CCP or of a Trading Venue / Final Report on CSDR Guidelines on Participant default rules and procedures under Regulation (EU) No 909/014
La ESMA ha publicado dos documentos finales de Directrices relativos a la implementación del Reglamento de depositarios centrales de valores (CSDR). Por un lado, las Directrices sobre el acceso de los CSD a la información de las operaciones de las entidades de contrapartida central (CCP) especifican las condiciones bajo las cuales dicho acceso se podría rechazar. El otro documento de Directrices proporciona recomendaciones sobre las normas y procedimientos que un CSD debería definir para tratar la insolvencia de uno o varios de sus participantes.

Informe anual del SSM

(23/03/2017) ECB – Informe anual sobre las actividades de supervisión 2016
El ECB ha publicado su informe anual sobre actividades de supervisión, en el cual se describen las principales actividades llevadas a cabo por el ECB Banking Supervision en 2016 y el progreso realizado en la integración y armonización de las prácticas supervisoras de la zona euro.

Colegios de Supervisión

(22/03/2017) EBA – Report on the functioning of supervisory colleges in 2016
La EBA ha publicado su evaluación anual sobre colegios de supervisión de la UE, establecidos para la efectiva supervisión de los grupos bancarios transfronterizos de la UE. El informe destaca ciertos logros conseguidos, incluyendo un buen nivel y calidad de compromiso, e identifica las áreas de mejora y los objetivos de supervisión para 2017.

ESAs

(21/03/2017) EC – Public Consultation on the operations of the European Supervisory Authorities
La Comisión Europea ha emitido una consulta pública en relación a la actividad de las Autoridades Europeas de Supervisión (ESAs), en concreto sobre posibles cambios en su entorno operativo actual, con el objetivo de promover un marco regulatorio más sólido e integrado, asegurar un elevado nivel de efectividad y consistencia de la regulación y supervisión, y proteger mejor a los consumidores de servicios financieros.

Reporting con fines de supervisión

(08/03/2017) EBA – Opinion of the European Banking Authority on improving the decision-making framework for supervisory reporting requirements under Regulation (EU) No 575/2013
La EBA ha emitido una Opinión dirigida al Parlamento Europeo, al Consejo y a la Comisión proponiendo hacer más eficiente el marco para adoptar los requerimientos de reporting supervisor, mediante la sustitución de los ITS de la Comisión por decisiones directamente tomadas por la EBA.

Reglas de la PRA

(07/03/2017) PRA – Strengthening accountability in banking and insurance: requirements on regulatory references (part II) - PS27/16
La PRA ha publicado un recordatorio sobre la implementación del marco de Senior Managers & Certification Regime (SM&CR). Los requisitos relativos a estos dos aspectos han entrado en vigor esta semana.

Seguros

(06/03/2017) FCA – CP on Insurance Distribution Directive Implementation
La FCA ha publicado un documento consultivo para la implementación de la Directiva de distribución de seguros. Este documento cubre las propuestas de la FCA sobre aplicación de la Directiva, requerimientos profesionales y organizativos, atención de reclamaciones, etc.

Seguros

(06/03/2017) DGSFP – Circular 1/2017 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, por la que se fija el contenido del informe especial de revisión sobre la situación financiera y de solvencia, individual y de grupos, y el responsable de su elaboración
Se ha publicado en el BOE una Circular de la DGSFP por la que se fija el contenido del informe especial de revisión sobre la situación financiera y de solvencia, individual y de grupos. Esta Circular desarrolla con carácter legal el contenido de la Directiva 2009/138/CE, sobre el acceso a la actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio.

Asset encumbrance

(03/03/2017) EBA – Final draft RTS on Encumbered and Unencumbered Assets
La EBA ha publicado un RTS finales sobre disclosure de asset encumbrance, con el objetivo de que se divulgue información transparente y armonizada, según lo dispuesto en el CRR.

Planes de recuperación

(02/03/2017) EBA – Consultation Paper on the coverage of entities in banking group recovery plans
La EBA ha iniciado una consulta en relación a la Recomendación sobre la cobertura de las entidades en los planes de recuperación de grupo, con el objetivo de definir los criterios comunes para identificar aquellas entidades (filiales y sucursales) que deben estar cubiertas por el plan de recuperación de grupo, y la magnitud de dicha cobertura.
(01/03/2017) EBA – Comparative report on recovery options
La EBA ha publicado un nuevo informe sobre los planes de recuperación con el que pretende orientar a los supervisores en la evaluación e identificación de los elementos clave que los bancos deberían considerar para elaborar y seleccionar planes de recuperación efectivos.

Reforma financiera

(28/02/2017) FSB – Assessesment on implementation progress and effects of reforms
El FSB ha revisado el progreso en la implementación de reformas post-crisis y en la evaluación de sus efectos, y ha analizado el desarrollo de un marco consistente para evaluar los efectos tras la implementación de estas reformas.

MiFID II

(28/02/2017) ESMA – Final report / RTS on package orders for which there is a liquid market
La ESMA ha publicado un informe final en relación al borrador de RTS sobre el tratamiento de órdenes conjuntas conforme a MiFID y MiFIR. En concreto, este borrador especifica el modo en el que se aplican los requerimientos de transparencia a las órdenes conjuntas.

Taxonomía XBRL en uk

(28/02/2017) BoE – XBRL taxonomy (v2.0.0)
El Bank of England (BoE) ha publicado una actualización de su taxonomía XBRL (v2.0.0), incluyendo un diccionario del modelo de puntos de datos (DPM), plantillas de anotación y reglas de validación.

2018 EU-stress test

(27/02/2017) EBA – Updates on the 2018 EU-wide stress test timeline
La EBA ha acordado el calendario provisional del EU-stress test para 2018. Este ejercicio está previsto que se inicie a principios de 2018 y los resultados se publicarán a mediados de año. La nueva metodología se revisará a efectos de considerar la implementación de IFRS 9 tanto en las estimaciones iniciales como en las proyecciones.

Financiación hipotecaria

(27/02/2017) PRA – PS5/17 ‘Amendments to the PRA’s rules on loan to income ratios in mortgage lending’
La PRA ha publicado un policy statement (PS) sobre modificaciones relativas a las normas sobre el ratio loan to income (LTI) para financiación hipotecaria, a efectos de facilitar feedback sobre las respuestas enviadas en relación al documento consultivo (CP) 44/16, y de establecer las reglas finales sobre el LTI flow limit para operar cuatrimestralmente.

NSFR

(24/02/2017) BCBS – The Net Stable Funding Ratio: frequently asked questions
El BCBS ha publicado un segundo documento sobre frequently asked questions (FAQ) en relación al NSFR de Basilea III para garantizar la consistencia en la implementación de estos requerimientos.

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