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Novedades Normativas

Contamos con un sistema de permanente vigilancia normativa

Management Solutions recopila novedades normativas publicadas durante las últimas semanas por  distintos organismos reguladores y supervisores (con foco en el sector financiero).


Publicaciones normativas destacadas

 

Stress test

(21/12/2016) EBA – Decision by the EBA Board of Supervisors regarding and EU-wide stress test in 2017

La EBA ha publicado su decisión de no llevar a cabo un stress test de la UE en 2017 y empezar la preparación para el próximo stress test de 2018. Así, la EBA comenzará de manera inmediata a preparar la metodología del stress test de 2018, que incluirá una evaluación del impacto de IFRS 9. Asimismo, la EBA ha decidido realizar un ejercicio de transparencia en 2017.

Disclosure LCR

(19/12/2016) Fed – Final rule on LCR disclosure requirements

La Fed ha adoptado una norma final por la que exige requerimientos de divulgación relativos al LCR. Bajo esta norma, se exigirá a las entidades publicar trimestralmente información cuantitativa sobre el cálculo del LCR, así como un análisis de los factores que tienen un impacto significativo sobre el LCR.

Modelos IRB

(16/12/2016) EBA – EBA Qualitative survey on IRB models / Instructions for the EBA qualitative survey on IRB models (Dec 2016)

La EBA ha publicado un Cuestionario cualitativo de modelos IRB con el objetivo de analizar el impacto de las Directrices de la EBA sobre los parámetros del método IRB en términos de la severidad de los cambios en los modelos. En concreto, este cuestionario incluye preguntas sobre las prácticas de modelización empleadas por las entidades en la estimación de la PD, la LGD, la LGD de exposiciones en default y la best estimate de la pérdida esperada (ELbe).

Riesgo de crédito de contraparte

(16/12/2016) ECB – Proyecto de Guía sobre la evaluación de la importancia de las ampliaciones y modificaciones del IMM y del A-CVA

El ECB ha iniciado una consulta pública relativa a una guía sobre la evaluación de la importancia (EGMA) del IMM y del A-CVA. La EGMA asiste a las entidades significativas en su autoevaluación de la importancia de las modificaciones y ampliaciones de los modelos IMM y A-CVA bajo el marco legal aplicable, aunque el ECB no pretende que esta guía tenga efectos jurídicos.

TLAC interno

(16/12/2016) FSB – Consultative document on Guiding Principles on the Internal TLAC of G-SIBs / Consultative document on Guidance on Continuity of Access to Financial Market Infrastructures for a Firm in Resolution

El FSB ha publicado un Documento consultivo relativo al TLAC interno de las G-SIB, por el cual propone una serie de principios de alto nivel que guiarán a las autoridades de las jurisdicciones de origen y acogida en la implementación de los mecanismos del TLAC interno de manera consistente con el estándar del TLAC. Junto a este documento, el FSB ha publicado también un Documento consultivo sobre la continuidad en el acceso a las infraestructuras del mercado financiero (FMI) para una entidad en resolución.

LTD y TLAC

(15/12/2016) Fed – Final rule on LTD and TLAC requirements

La Fed ha publicado una norma final para mejorar la resistencia y resolución de los bancos de importancia sistémica global (G-SIB), y así reducir las amenazas sobre la estabilidad financiera. Bajo esta norma final, estas entidades deberán cumplir con un nuevo requerimiento de deuda a largo plazo (LTD), así como con un nuevo requerimiento de capacidad total de absorción de pérdidas (TLAC).

Prioridades supervisoras del SSM para 2017

(15/12/2016) ECB – Prioridades supervisoras del SSM para 2017

El ECB ha publicado sus prioridades para 2017 en relación con la supervisión de las entidades de crédito significativas de la zona euro. En concreto, el ECB especifica que las tres áreas en las que se basará la supervisión bancaria europea son: i) modelos de negocio y drivers de la rentabilidad; ii) riesgo de crédito, con especial foco sobre préstamos non-performing (NPL) y concentraciones; y iii) gestión del riesgo.

Requerimientos de divulgación

(14/12/2016) EBA – Final Guidelines on disclosure requirements under Part Eight of the CRR

La EBA ha publicado Directrices Finales (GL) sobre requerimientos de divulgación. Estas GL, sin modificar los requerimientos del CRR, proporcionan orientaciones a las entidades para que puedan cumplir con el CRR y con el marco revisado de Pilar 3 (RPF) del BCBS. Las GL cubren todo el contenido del RPF, a excepción de los requerimientos de titulizaciones, y de otros requerimientos para los cuales ya existen estándares técnicos de la EBA.

MREL

(14/12/2016) EBA – Final Report on the implementation and design of the MREL framework

La EBA ha publicado el Informe final sobre la implementación y diseño del MREL, dirigido a la EC, en el que propone un conjunto de recomendaciones para reforzar el marco del MREL e integrar los estándares internacionales del TLAC en el MREL de la UE. Asimismo, el informe incluye un análisis cuantitativo del importe de MREL y de las necesidades de financiación de 133 grupos bancarios, y un análisis del potencial impacto macroeconómico de la adopción del MREL en la UE.

Evaluación de riesgo y ejercicio de transparencia

(02/12/2016) EBA – Risk Assessment of the European Banking system / 2016 EU-wide transparency exercise

La EBA ha publicado su noveno informe de evaluación de riesgo (RAR), que incluye resultados agregados en relación a la posición de capital, return on equity (RoE), ratio de préstamos non-performing (NPL), y ratio de cobertura de los NPL. Además, el RAR también trata otros aspectos como por ejemplo los riesgos relacionados con tecnologías de la información y la comunicación (ICT). Además, el RAR viene acompañado del ejercicio de transparencia de la EBA de 2016.

IFRS 9 y reporting

(30/11/2016) EBA – Final draft ITS Commission Implementing Regulation (EU) 680/2014 on supervisory reporting of institutions with regard to FINREP following the changes in IFRS 9 / Annex I (FINREP Annex III - IFRS templates) / Annex II (FINREP Annex IV - nGAAP templates) / Annex III rev1(FINREP Annex V - Instructions)

Tras la reciente aprobación de IFRS 9 en la normativa de la UE, la EBA ha publicado los ITS finales que modifican los ITS sobre reporting con fines de supervisión en relación a los estados FINREP, con el objetivo de alinear el marco de reporting con los nuevos requerimientos de IFRS 9.

Stress test UK

(30/11/2016) BoE – Stress testing the UK banking system: 2016 results

El Bank of England (BoE) ha publicado los resultados del stress test de 2016 del sistema bancario de UK. Los resultados han sido evaluados en función del marco de umbrales del BoE (‘hurdle rate framework’), compuesto por ratios expresados tanto en términos de capital como de apalancamiento.

IFRS 9

(22/11/2016) EC – Reglamento (UE) 2016/2067 que modifica el Reglamento (CE) nº 1126/2008 y por el que se adoptan determinadas Normas Internacionales de Contabilidad en lo relativo a IFRS 9

La Comisión Europea ha publicado el Reglamento (UE) 2016/2067, por el que se adopta IFRS 9 en la UE. Este Reglamento modifica el anexo del Reglamento (EC) 1126/2008 y, como consecuencia de la adopción de IFRS 9, ciertas normas internacionales de contabilidad aplicables en la UE son también modificadas.

MiFID II

(25/11/2016) PRA –  Consultation paper on the implementation of MiFID II: Part 2

La Prudential Regulation Authority (PRA) ha publicado un Documento Consultivo (CP) sobre la implementación de MiFID II, en el que presenta una serie de propuestas para transponer ciertas partes de MiFID II en UK. Esta es la segunda consulta de la PRA sobre la implementación de MiFID II, habiendo iniciado previamente otra consulta (CP9/16), en relación al régimen de passporting y de trading algorítmico de MiFID II.

 

 

Otras publicaciones de interés

 

Requerimientos de capital

(22/12/2016) EBA – Cyclicality of capital requirements

La EBA ha publicado un informe sobre la prociclicidad de los requerimientos de capital de los bancos, con el objetivo de aclarar si los requerimientos de capital sensibles al riesgo, tal y como se establecen en el CRR y la CRD IV, crean efectos procíclicos no deseados mediante el fortalecimiento de las relaciones endógenas entre el sistema financiero y la economía real. Este informe podrá emplearse a efectos de la revisión de los marcos microprudencial y macroprudencial por parte de la Comisión Europea.

Estabilidad financiera

(22/12/2016) BdE – Revista de estabilidad financiera

El BdE ha publicado la revista de estabilidad financiera correspondiente al mes de noviembre de 2016. Se trata de una publicación semestral que tiene como objetivo abordar cualquier aspecto relativo a la estabilidad financiera, con especial dedicación a las cuestiones de regulación y supervisión prudenciales.

LCR

(21/12/2016) EBA – Report on liquidity measures and the review of the phase-in of the liquidity coverage requirement

La EBA ha publicado su tercer informe de evaluación del impacto del ratio de cobertura de liquidez (LCR). El informe muestra una mejora continua del ratio LCR medio de los bancos de la UE desde 2011, y no existen elementos que sugieran que la EBA debería recomendar una extensión del periodo de implementación del LCR.

Supervisión de sucursales significativas

(20/12/2016) EBA – Consultation Paper Draft Guidelines on supervision of significant branches

La EBA ha iniciado una consulta de Directrices (GL) sobre la supervisión de las sucursales significativas. En concreto, estas GL consultivas proporcionan un marco para identificar a las sucursales de mayor tamaño sistémicamente importantes, y establece un enfoque coordinado para su supervisión y para la evaluación de la planificación de la reestructuración, facilitada a través del marco de los colegios de supervisión.

Bonos garantizados

(20/12/2016) EBA – Report on covered bonds: recommendations on harmonisation of covered bond frameworks in the EU

La EBA ha publicado un informe que incluye recomendaciones sobre cómo armonizar el marco de bonos garantizados en la UE. En particular, propone crear un nuevo marco basado en tres pilares: i) desarrollo de una Directiva sobre bonos garantizados, ii) modificación del CRR, y iii) convergencia de los marcos nacionales correspondientes.

Empresas de servicios de inversión

(20/12/2016) EBA – Data Instructions for Commodity Derivatives Firms / Data templates for Commodity Derivatives Firms

La EBA ha iniciado una recopilación de datos sobre empresas de derivados de materias primas que facilitará la calibración de la Comisión Europea de un nuevo régimen prudencial para empresas de servicios de inversión. Además, se incluye una plantilla para enviar estos datos.

Participaciones cualificadas

(20/12/2016) ESAs – Joint Guidelines on the prudential assessment of acquisitions and increases of qualifying holdings in the financial sector

Las autoridades europeas de supervisión (ESAs) han publicado las directrices revisadas sobre la evaluación prudencial de las adquisiciones y aumentos en las participaciones cualificadas dentro de los sectores bancario, asegurador y de valores.

Calificaciones crediticias

(20/12/2016) ESAs – Report on Good Supervisory Practices for Reducing Mechanistic Reliance on Credit Ratings

Las ESA han publicado un informe sobre buenas prácticas de supervisión con el objetivo de establecer un marco común para el tratamiento de las calificaciones crediticias, sugerir medidas alternativas a dichas calificaciones e identificar aquellos aspectos derivados de la distinta complejidad y naturaleza de las entidades supervisadas.

Corresponsalía bancaria

(19/12/2016) FSB – Action plan to assess and address the decline in correspondent banking

El FSB ha publicado el último informe sobre el progreso en la implementación de los cuatro puntos identificados en 2015 relativos al declive de la corresponsalía bancaria: análisis detallado del alcance, causas y consecuencias del problema; aclaración de las expectativas regulatorias; aumento de la coordinación entre entidades domésticas para mejorar el marco supervisor y de cumplimiento; y refuerzo de los requerimientos de due diligence.

Big data

(19/12/2016) ESA – Discussion Paper on the Use of Big Data by Financial Institutions

Las ESA han iniciado una consulta pública sobre los beneficios y riesgos potenciales del Big Data para los consumidores y para las empresas financieras a efectos de determinar si sería necesario adoptar medidas regulatorias o supervisoras.

Capital regulatorio

(16/12/2016) PRA – Banking sector regulatory capital - 2016 Q3 / Explanatory notes

La Prudential Regulation Authority (PRA) ha publicado una nota estadística trimestral que muestra los niveles de capital y RWA del sector bancario de UK, con desglose de las migraciones entre los distintos tiers de capital, de los tipos de exposiciones de riesgo y de los ratios de capital.

SREP y políticas de remuneración y dividendos

(15/12/2016) ECB – SREP Methodology Booklet / Recommendation on dividend distribution policies / Letter on variable remuneration policy

El ECB ha publicado el manual sobre la metodología del SREP de 2016 que incluye, entre otros, un análisis del outcome del SREP en 2016. Además, el ECB ha publicado recomendaciones sobre remuneración variable y distribución de dividendos para 2017.

Stress test de seguros

(15/12/2016) EIOPA – 2016 EIOPA Insurance Stress Test Report / Recommendations of 2016 EIOPA’s Insurance Stress Test

La EIOPA ha publicado los resultados del stress test de 2016 del sector asegurador en la UE. Asimismo, con base en dichos resultados, la EIOPA ha publicado recomendaciones dirigidas a las autoridades de supervisión nacionales.

Directiva de pagos

(14/12/2016) EBA – Final draft RTS on the framework for cooperation and exchange of information between competent authorities for passport notifications under PSD2

La EBA ha publicado RTS finales que especifican el marco de cooperación e intercambio de información entre autoridades competentes en relación a las notificaciones de pasaporte comunitario bajo la directiva revisada de servicios de pago (PSD2).

Colchón de capital anticíclico

(14/12/2016) BdE – Colchón de capital anticíclico

El BdE ha decidido mantener en el 0% el valor del colchón de capital anticíclico (CCA) aplicable a las exposiciones crediticias en España en el primer trimestre de 2017.

Reporting

(12/12/2016) PRA – Regulatory reporting for the banking sector

La PRA ha publicado varios documentos sobre reporting regulatorio del sector bancario en relación a las modificaciones necesarias para cumplir con la Mortgage Lenders & Administration Return (MRAL), sobre ciertos cambios concretos sobre las plantillas que usan las entidades que aplican IFRS 9, etc.

Reporting

(09/12/2016) EBA – Revised list of ITS validation rules

La EBA ha publicado una lista revisada de reglas de validación que actualiza las ITS sobre reporting supervisor, en la que se identifican aquellas que dejarán de utilizarse por ser incorrectas o por provocar problemas de IT.

Solvencia II

(08/12/2016) EIOPA – Discussion Paper on the review of specific items in the Solvency II Delegated Regulation

La EIOPA ha publicado un documento de debate con el principal objetivo de revisar la fórmula estándar del requerimiento de capital de solvencia (SCR) en la Directiva de Solvencia II, y de garantizar que el régimen de supervisión es técnicamente robusto, sensible al riesgo y consistente.

Evaluación de la Implementación de Basilea III

(09/12/2016) BCBS – Basel III implementation assessment of Indonesia, Japan and Singapore published by the Basel Committee

El BCBS ha publicado varios documentos que evalúan la implementación de los estándares de Basilea en Indonesia, Japón y Singapur. Con esta publicación, el BCBS completa la revisión de la implementación del marco de capital basado en riesgo de todos sus miembros.

Servicios de pago

(07/12/2016) EBA – Consultation Paper on draft Guidelines on major incidents reporting under the Payment Services Directive 2

La EBA ha publicado un documento consultivo sobre un proyecto de directrices bajo la directiva revisada de servicios de pago (PSD2) en el que se especifican, entre otros, los criterios para clasificar los incidentes operacionales y de seguridad, la plantilla de reporting utilizada por los proveedores de servicios de pagos, así como los indicadores que deben utilizar las autoridades competentes para evaluar la relevancia de dichos incidentes.

Contratos por diferencia (cfd)

(06/12/2016) FCA – Consultation paper on enhancing conduct of business rules for firms providing contract for difference products to retail clients

La Financial Conduct Authority (FCA) ha publicado un documento consultivo por el cual propone reglas más estrictas sobre los proveedores de productos de ‘contratos por diferencia’ (CFD) a consumidores minoristas, con el objetivo de mejorar los estándares del sector y garantizar que los consumidores estén adecuadamente protegidos.

ICAAP de 2017 e IFRS 9

(06/12/2016) PRA – Clarification on IFRS 9 for 2017 ICAAP stress testing and capital planning

La Prudential Regulation Authority (PRA) ha publicado una aclaración en su página web sobre cómo las entidades deben incorporar IFRS 9 en el stress test y en la planificación del capital realizado como parte del ICAAP de 2017.

Colchón de riesgo sistémico

(05/12/2016) PRA – The PRA’s approach to the implementation of the systemic risk buffer

En línea con la revisión del marco del BoE sobre el colchón de riesgo sistémico (SRB) en mayo de 2016, la PRA ha publicado un Statement of Policy (SoP) en la que establece su enfoque sobre la implementación de dicho colchón. En concreto, este documento recoge las implicaciones del SRB sobre capital, la aplicación del marco en 2019, la aplicación del marco tras los primeros SRB, así como el reconocimientos de los colchones de la Zona Económica Europea (EEA).

Fundaciones bancarias

(29/11/2016) BdE – Circular 7/2016, de 29 de noviembre, del Banco de España, por la que se desarrollan las especificidades contables que han de aplicar las fundaciones bancarias, y por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos

El BdE ha publicado la Circular 7/2016, que tiene por objeto regular el régimen de las cuentas anuales, individuales y consolidadas de las fundaciones bancarias, así como el de los estados reservados que deben remitir al BdE.

Lista CET1

(01/12/2016) EBA – List of CET1 instruments

La EBA ha publicado su cuarta actualización de la lista de instrumentos de capital que las autoridades competentes supervisoras de la UE han clasificado como Common Equity Tier 1 (CET1).  

Soluciones de pago

(30/11/2016) Consejo Europeo de Pagos – SEPA Instant Credit Transfer (SCT INST) scheme rulebook

El Consejo Europeo de Pagos (EPC) ha finalizado el marco relativo a soluciones de pago instantáneas: el sistema SEPA Instant Credit Transfer. Este marco entrará en vigor el 21 de noviembre de 2017.

Informe de estabilidad financiera

(30/11/2016) BoE – Financial Stability Report

El Informe de Estabilidad Financiera expone la visión del Comité de Política Financiera (FPC) del BoE acerca de las perspectivas de estabilidad financiera de UK, lo que incluye una evaluación de la resistencia del sistema financiero de UK y de los principales riesgos.  

Financiación hipotecaria

(30/11/2016) PRA – Amendments to the PRA’s rules on loan to income ratios in mortgage lending

Este documento consultivo de la PRA propone modificaciones en relación al apartado de sector inmobiliario del Rulebook de la PRA, en concreto sobre el ratio de loan to income (LTI) para financiación hipotecaria.

Boletín económico

(29/11/2016) BdE – Boletín Económico

Esta publicación mensual del BdE incluye artículos económicos, así como indicadores monetarios, financieros y reales.  

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