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Normativa básica

Normativa y regulación básica relacionada con algunos de los sectores en los operamos

En este apartado se referencian, de manera no exhaustiva, algunos documentos normativos de especial interés para la industria financiera.

 

Basilea II

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Capital | Fecha de publicación: junio, 2006

Conjunto de propuestas de reforma de la regulación bancaria que tiene como objetivo promover a las entidades a desarrollar modelos internos para permitirles tener requerimientos más ajustas a su perfil de riesgos.

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Basilea III: capital

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Capital; liquidez; apalancamiento | Fecha de publicación: junio, 2011

Conjunto de propuestas de reforma de la regulación bancaria que completan BIS II, añadiendo requerimientos de colchones de capital, de apalancamiento, de liquidez y modificando la base de capital, y el cálculo de los requerimientos mínimos de capital.

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CRD IV/CRR

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Capital; Gobierno corporativo | Fecha de publicación: junio, 2013

El acuerdo incorpora Basilea III al derecho europeo. Este texto refuerza los requisitos de capital del banco, introduce un colchón de capital de conservación obligatoria y un colchón anticíclico discrecional, y prevé un marco para los nuevos requisitos regulatorios de liquidez y apalancamiento, así como otros requisitos de capital para las instituciones de importancia sistémica.

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Revisions to the Standardised Approach for credit risk

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: diciembre, 2015

Segundo documento consultivo sobre la revisión del método estándar (SA) de riesgo de crédito de BCBS en respuesta a las cuestiones surgidas respecto a la propuesta de 2014. También incluye una propuesta de revisión del marco de mitigación del riesgo de crédito (CRM) para exposiciones ponderadas con el método estándar.

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Límites al uso del enfoque IRB – documento consultivo

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2016

Documento de consulta que propone restricciones al uso del método IRB para ciertas carteras. Además, propone aplicar suelos según el tipo de exposición a los parámetros de riesgo, sustituir el suelo de capital actual e introducir una mayor especificación en la estimación de parámetros.

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Modificaciones al método IRB

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2015

Recoge las principales acciones que se han de llevar a cabo para la mejora del marco del método IRB.

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Tratamiento regulatorio de las provisiones contables

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital; Provisiones | Fecha de publicación: octubre, 2016

Documento de debate sobre las opciones regulatorias para el tratamiento regulatorio de las provisiones contables bajo el marco actual de Basilea III, para adaptarlo a los nuevos marcos de modelos de pérdida esperada propuestos por el IASB y el FASB. Junto con este documento de debate, el BCBS publicó un documento consultivo en el que proponía mantener para un periodo provisional el actual tratamiento regulatorio de las provisiones bajo el método estándar y el enfoque IRB.

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Riesgo operacional – Standardised Measurement Approach (SMA)

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo operacional; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2016

Segundo documento consultivo que desarrolla un método estandarizado (SMA) para la estimación del riesgo operacional. El nuevo método SMA supondrá la unificación en un único método de la estimación de capital por riesgo operacional y con ello la retirada del AMA, si bien aún no se ha especificado el calendario de implementación de dicho nuevo método.

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Criterios para autorizar el uso de métodos AMA

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo operacional; Capital | Fecha de publicación: junio, 2015

RTS en los que se especifican los requerimientos cualitativos y cuantitativos concretos en los que las autoridades competentes deberán basar su decisión de permitir a las entidades utilizar métodos avanzados de cálculo (AMA) para el cálculo de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional.

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Requerimientos de capital por riesgo de mercado

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de mercado; Capital | Fecha de publicación: enero, 2016

Estándares finales en los que el BCBS propone un nuevo marco revisado de riesgo de mercado, tras haber llevado a cabo la Fundamental Review of the Trading Book. El marco revisado introduce las siguientes mejoras: i) delimitación entre la cartera de inversión (BB) y la cartera de negociación (TB) revisada; ii) revisión del método estándar (SA); y iii) revisión del método basado en modelos internos (IMA).

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CP on Review of the CVA risk framework

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: CVA | Fecha de publicación: julio, 2015

La propuesta de revisión al marco de CVA establece dos marcos diferenciados: un marco FRTB-CVA, para bancos que satisfagan diversas condiciones relativas al cálculo y a la gestión del CVA y que hayan recibido aprobación por parte del supervisor; y un marco CVA Básico.

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Interest rate risk in the banking book

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de tipo de interés; Capital | Fecha de publicación: abril, 2016

Estándares finales que actualizan los principios de Pilar 2 para la gestión y supervisión del riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB). El documento del BCBS prevé también un método estándar que los supervisores podrían requerir a las entidades, o que éstas podrían adoptar de manera voluntaria.

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Basel III leverage ratio framework and disclosure requirements

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Apalancamiento | Fecha de publicación: enero, 2014

Marco y requerimientos de divulgación sobre el ratio de apalancamiento para garantizar el cumplimiento de este objetivo.

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Delegated Regulation to supplement the CRR with regard to the liquidity coverage ratio

Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Liquidez | Fecha de publicación: octubre, 2014

Reglamento Delegado a través del cual se detalla el LCR.

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Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Liquidez | Fecha de publicación: enero, 2013

Introduce modificaciones relevantes sobre el ratio de cobertura de liquidez a corto plazo (LCR), en la dirección de suavizar los requerimientos.

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Basel III: the net stable funding ratio

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de tipo de interés; Capital | Fecha de publicación: octubre, 2014

El BCBS ha reforzado su marco de liquidez a través del desarrollo de dos estándares mínimos de financiación y liquidez. El NSFR tiene por objetivo reducir el riesgo de financiación en un plazo mayor. Para ello requiere a las entidades la realización de actividades a través de fuentes de financiación estables.

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Delegated Regulation amending the CRR with regard to the leverage ratio

Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Apalancamiento | Fecha de publicación: octubre, 2014

Reglamento Delegado a través del cual se introducen modificaciones sobre el marco del LR

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Guidelines SREP

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: SREP | Fecha de publicación: diciembre, 2014

Directrices dirigidas a las CA y encaminadas a promover procedimientos y metodologías comunes para el SREP y a evaluar la organización y tratamiento de los riesgos. Las CA deben asegurar que el SREP abarca la categorización de las entidades, el seguimiento de indicadores fundamentales, evaluaciones sobre determinados aspectos y medidas supervisoras.

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Guide to banking supervision

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Supervisión | Fecha de publicación: noviembre, 2014

Documento donde se explica el funcionamiento del Mecanismo Único de Supervisión (SSM) y se ofrecen orientaciones sobre las prácticas de supervisión del SSM.

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Revised Pillar 3 disclosure requirements

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Disclosure | Fecha de publicación: enero, 2015

Marco revisado de Pilar 3 cuyo objetivo es promover la comparabilidad y consistencia de las divulgaciones de información, poniendo foco en la mejora de la transparencia de los enfoques basados en modelos internos que se emplean para calcular los requerimientos mínimos de capital.

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RDA

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Información; reporting | Fecha de publicación: enero, 2013

Los principios RDA son unas directrices del BCBS para la eficaz agregación de datos sobre riesgos. Su objetivo principal es que las entidades sean capaces de cuantificar su apetito al riesgo y establecer una infraestructura y mecanismos de control robustos para monitorizar y limitar los riesgos.

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COREP

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Supervisory Reporting | Fecha de publicación: junio, 2014

Marco estandarizado de reporting emitido por la EBA para la el reporte contenido en la CRDIV. Cubre el riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operativo, fondos propios y los ratios de adecuación de capital.

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FINREP

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Supervisory Reporting | Fecha de publicación: junio, 2014

Marco estandarizado de reporting que cubre de Información Financiera a efectos de supervisión en relación a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) / Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según lo aprobado por la Unión Europea.

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Corporate governance principles for banks

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Gobierno corporativo | Fecha de publicación: julio, 2015

Nuevos principios de gobierno corporativo propuestos por el BCBS, relativos al Consejo, la Alta Dirección, las tres líneas de defensa, remuneraciones, etc.

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Key Attributes of Effective Resolution Regimes for Financial Institutions

Ámbito: Global | Regulador: FSB | Industria: Banca | Tema: Resolución | Fecha de publicación: octubre, 2014

Requiere a las G-SIFIs contar con planes de recuperación a nivel individual, y planes de resolución a nivel individual y grupo.

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Principles on Loss-absorbing and Recapitalisation Capacity of G-SIBs in Resolution and Total Loss-absorbing Capacity (TLAC) Term Sheet November 2015

Ámbito: Global | Regulador: FSB | Industria: Banca | Tema: Resolución | Fecha de publicación: noviembre, 2015

Nuevo requerimiento que exige a las G-SIBs mantener una proporción de pasivos que puedan ser suprimidos o convertidos en capital en caso de resolución. El porcentaje de TLAC deberá alcanzar en enero de 2022 al menos el 18% de los RWA y el 6,75% del denominador del ratio de apalancamiento establecido en Basilea III.

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BRRD

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Recuperación; Resolución | Fecha de publicación: mayo, 2014

Establece normas y un procedimiento uniforme para la resolución de las entidades de crédito de los Estados miembros participantes

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IAS 39

Ámbito: Global | Regulador: IASB | Industria: Todas | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: febrero, 2011

Norma que establece los principios para el reconocimiento y valoración de los activos financieros, los pasivos financieros y de algunos contratos de compra o venta de elementos no financieros.

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IFRS 9

Ámbito: Global | Regulador: IASB | Industria: Todas | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: julio, 2014

El objetivo de la IFRS 9 es establecer los principios relativos a la información sobre activos y pasivos financieros con el objetivo de mejorar y simplificar la información sobre instrumentos financieros.

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Guidance on accounting for expected credit losses

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: diciembre, 2015

Directrices cuyo objetivo es establecer requerimientos supervisores sobre las prácticas en materia de riesgo de crédito relacionadas con la implementación y aplicación de los modelos contables de pérdida esperada.

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Directrices sobre prácticas de gestión del riesgo de crédito y contabilización de la pérdida esperada

Ámbito: EU | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: julio, 2016

Consulta pública de la EBA sobre Directrices relativas a prácticas de gestión del riesgo de crédito y la contabilización de la pérdida esperada en las entidades, a fin de armonizar los criterios establecidos por el BCBS y garantizar la consistencia, conforme a IFRS 9, de las interpretaciones y de las prácticas.

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Consulta pública sobre una guía relativa a non-performing loans

Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital; Provisiones | Fecha de publicación: septiembre, 2016

Consulta pública del ECB en relación a una guía sobre préstamos non-performing (NPL), estableciendo una serie de recomendaciones y mejores prácticas que constituirán expectativas de supervisión del ECB en adelante.

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Mifid II

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Protección al consumidor | Fecha de publicación: mayo, 2014

Directiva cuyo objetivo es asegurar que los mercados financieros son más seguros y eficientes y que los inversores están mejor protegidos.

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General Data Protection Regulation

Ámbito: EU | Regulador: PE y C | Industria: Varios | Tema: Protección de datos personales | Fecha de publicación: abril, 2016

Reglamento relativo a la protección de datos de personas físicas y a la libre circulación de estos datos. Entre otros aspectos, se incluyen nuevos derechos de los interesados (ej. derecho al olvido) y se establece una serie de obligaciones a los responsables y a los encargados del tratamiento de los datos.

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Solvencia II

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Seguros | Tema: Seguros | Fecha de publicación: noviembre, 2009

Directiva que regula y armoniza la regulación de seguros de la UE. Principalmente se refiere a la cantidad de capital que las empresas de seguros de la UE deben mantener para reducir el riesgo de insolvencia.

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