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Normativa básica

Normativa y regulación básica relacionada con algunos de los sectores en los que operamos

En este apartado se referencian, de manera no exhaustiva, algunos documentos normativos de especial interés para la industria financiera.

 

Basilea II

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Capital | Fecha de publicación: junio, 2006

Conjunto de propuestas de reforma de la regulación bancaria que tiene como objetivo promover a las entidades a desarrollar modelos internos para permitirles tener requerimientos más ajustados a su perfil de riesgos.

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Basilea III: capital

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Capital; liquidez; apalancamiento | Fecha de publicación: junio, 2011

Conjunto de propuestas de reforma de la regulación bancaria que completan BIS II, añadiendo requerimientos de colchones de capital, de apalancamiento, de liquidez y modificando la base de capital, y el cálculo de los requerimientos mínimos de capital.

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CRD IV/CRR

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Capital; Gobierno corporativo | Fecha de publicación: junio, 2013

El acuerdo incorpora Basilea III al derecho europeo. Este texto refuerza los requisitos de capital del banco, introduce un colchón de capital de conservación obligatoria y un colchón anticíclico discrecional, y prevé un marco para los nuevos requisitos regulatorios de liquidez y apalancamiento, así como otros requisitos de capital para las instituciones de importancia sistémica.

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Paquete de reformas del sistema financiero

Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Capital; liquidez; apalancamiento; resolución | Fecha de publicación: noviembre, 2016

Conjunto de propuestas de reforma del sistema financiero de la UE, por el cual la Comisión pretende modificar la Directiva de requerimientos de capital (CRD IV), el Reglamento de requerimientos de capital (CRR), la Directiva de recuperación y resolución (BRRD), el Reglamento del mecanismo único de resolución (SRMR) y el Reglamento de EMIR. Algunos de los elementos clave de esta reforma son el requerimiento de total loss absorbing capacity (TLAC), el ratio de apalancamiento (LR), el ratio de financiación de estable neta (NSFR) y los requerimientos de mercado de la Fundamental Review of the Trading Book (FRTB).

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Revisions to the Standardised Approach for credit risk

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: diciembre, 2015

Segundo documento consultivo sobre la revisión del método estándar (SA) de riesgo de crédito de BCBS en respuesta a las cuestiones surgidas respecto a la propuesta de 2014. También incluye una propuesta de revisión del marco de mitigación del riesgo de crédito (CRM) para exposiciones ponderadas con el método estándar.

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Límites al uso del enfoque IRB – documento consultivo

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2016

Documento de consulta que propone restricciones al uso del método IRB para ciertas carteras. Además, propone aplicar suelos según el tipo de exposición a los parámetros de riesgo, sustituir el suelo de capital actual e introducir una mayor especificación en la estimación de parámetros.

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Modificaciones al método IRB

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2015

Recoge las principales acciones que se han de llevar a cabo para la mejora del marco del método IRB.

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RTS sobre la metodología de evaluación del enfoque IRB para riesgo de crédito

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: julio, 2016

RTS sobre la metodología de evaluación de IRB por la cual se pretende armonizar su implementación en todos los Estados miembros de la UE. En concreto, corrige todas aquellas cuestiones previstas en el informe de la EBA sobre la comparabilidad de los métodos IRB, y aclara ciertos aspectos relativos a la aplicación del método IRB.

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Directrices sobre la aplicación de la definición de default

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: septiembre, 2016

Directrices que especifican la aplicación de la definición de default, aclarando aspectos tales como el criterio de los días en impago, los indicadores de probable impago, la aplicación de la definición de default a datos externos, los criterios para la reclasificación a estado normal, etc.

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Directrices sobre la estimación de los parámetros de riesgo del enfoque IRB (PD y LGD)

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito | Fecha de publicación: noviembre, 2016

Consulta pública de la EBA sobre Directrices relativas a la estimación de los parámetros de riesgo del enfoque IRB, centrada en las definiciones y técnicas de modelización empleadas en la estimación de los parámetros tanto para las exposiciones no default (PD y LGD) como para las que están en default (best estimate de la pérdida esperada (ELbe) y LGD de exposiciones en default).

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Estándares sobre el tratamiento regulatorio de las provisiones contables durante un periodo transitorio

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital; Provisiones | Fecha de publicación: marzo, 2017

Estándares finales que establecen el tratamiento regulatorio de las provisiones durante un periodo transitorio. Dada la proximidad de la aplicación de IFRS 9, el BCBS mantiene el actual tratamiento del marco de Basilea durante dicho período. Además, contienen requerimientos sobre los mecanismos transitorios que las jurisdicciones podrían implementar a partir del 1 de enero de 2018, con el objetivo de suavizar el impacto que los modelos de pérdida esperada (ECL) tendrían sobre el capital regulatorio.

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Riesgo operacional – Standardised Measurement Approach (SMA)

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo operacional; Capital | Fecha de publicación: marzo, 2016

Segundo documento consultivo que desarrolla un método estandarizado (SMA) para la estimación del riesgo operacional. El nuevo método SMA supondrá la unificación en un único método de la estimación de capital por riesgo operacional y con ello la retirada del AMA, si bien aún no se ha especificado el calendario de implementación de dicho nuevo método.

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Criterios para autorizar el uso de métodos AMA

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo operacional; Capital | Fecha de publicación: junio, 2015

RTS en los que se especifican los requerimientos cualitativos y cuantitativos concretos en los que las autoridades competentes deberán basar su decisión de permitir a las entidades utilizar métodos avanzados de cálculo (AMA) para el cálculo de los requerimientos de fondos propios por riesgo operacional.

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Requerimientos de capital por riesgo de mercado

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de mercado; Capital | Fecha de publicación: enero, 2016

Estándares finales en los que el BCBS propone un nuevo marco revisado de riesgo de mercado, tras haber llevado a cabo la Fundamental Review of the Trading Book. El marco revisado introduce las siguientes mejoras: i) delimitación entre la cartera de inversión (BB) y la cartera de negociación (TB) revisada; ii) revisión del método estándar (SA); y iii) revisión del método basado en modelos internos (IMA).

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RTS sobre la metodología de evaluación del enfoque IMA para riesgo de mercado

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Riesgo de mercado | Fecha de publicación: noviembre, 2016

RTS que especifica, entre otros aspectos, la metodología que las autoridades competentes deben aplicar para evaluar el cumplimiento de las entidades con los requerimientos del enfoque de modelos internos (IMA) de riesgo de mercado.

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Guía sobre el Targeted Review of Internal Models (TRIM)

Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Modelos internos | Fecha de publicación: marzo, 2017

Guía del ECB sobre el TRIM, el cual pretende mejorar la credibilidad y confirmar la adecuación de los modelos internos de Pilar 1 aprobados (de crédito, mercado y contraparte) empleados por las entidades significativas para calcular sus requerimientos de fondos propios. La Guía proporciona información sobre prácticas supervisoras e interpretación del marco normativo de la UE.

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Guías sobre el ICAAP y el ILAAP

Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: ICAAP e ILAAP | Fecha de publicación: marzo, 2017

Proyecto plurianual del ECB para elaborar guías del SSM sobre ICAAP e ILAAP, que tienen como objetivo incentivar a las entidades significativas a desarrollar y mantener procesos de alta calidad y aclarar la tipología de información que debe enviarse al SSM.

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CP on Review of the CVA risk framework

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: CVA | Fecha de publicación: julio, 2015

La propuesta de revisión al marco de CVA establece dos marcos diferenciados: un marco FRTB-CVA, para bancos que satisfagan diversas condiciones relativas al cálculo y a la gestión del CVA y que hayan recibido aprobación por parte del supervisor; y un marco CVA Básico.

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Interest rate risk in the banking book

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de tipo de interés; Capital | Fecha de publicación: abril, 2016

Estándares finales que actualizan los principios de Pilar 2 para la gestión y supervisión del riesgo de tipo de interés en la cartera de inversión (IRRBB). El documento del BCBS prevé también un método estándar que los supervisores podrían requerir a las entidades, o que éstas podrían adoptar de manera voluntaria.

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Guidelines on identification and management of step-in risk

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de step-in | Fecha de publicación: marzo, 2017

Segundo documento consultivo del BCBS de Directrices sobre la identificación y medición del riesgo de step-in, el cual se define como el riesgo de que los bancos presten apoyo financiero a ciertas entidades no consolidadas en ausencia de obligaciones contractuales para hacerlo.

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Basel III leverage ratio framework and disclosure requirements

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Apalancamiento | Fecha de publicación: enero, 2014

Marco y requerimientos de divulgación sobre el ratio de apalancamiento para garantizar el cumplimiento de este objetivo.

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Delegated Regulation to supplement the CRR with regard to the liquidity coverage ratio

Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Liquidez | Fecha de publicación: octubre, 2014

Reglamento Delegado a través del cual se detalla el LCR.

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Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Liquidez | Fecha de publicación: enero, 2013

Introduce modificaciones relevantes sobre el ratio de cobertura de liquidez a corto plazo (LCR), en la dirección de suavizar los requerimientos.

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Basel III: the net stable funding ratio

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de tipo de interés; Capital | Fecha de publicación: octubre, 2014

El BCBS ha reforzado su marco de liquidez a través del desarrollo de dos estándares mínimos de financiación y liquidez. El NSFR tiene por objetivo reducir el riesgo de financiación en un plazo mayor. Para ello requiere a las entidades la realización de actividades a través de fuentes de financiación estables.

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Delegated Regulation amending the CRR with regard to the leverage ratio

Ámbito: UE | Regulador: Comisión Europea | Industria: Banca | Tema: Apalancamiento | Fecha de publicación: octubre, 2014

Reglamento Delegado a través del cual se introducen modificaciones sobre el marco del LR

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Guidelines SREP

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: SREP | Fecha de publicación: diciembre, 2014

Directrices dirigidas a las CA y encaminadas a promover procedimientos y metodologías comunes para el SREP y a evaluar la organización y tratamiento de los riesgos. Las CA deben asegurar que el SREP abarca la categorización de las entidades, el seguimiento de indicadores fundamentales, evaluaciones sobre determinados aspectos y medidas supervisoras.

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Guide to banking supervision

Ámbito: UE | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Supervisión | Fecha de publicación: noviembre, 2014

Documento donde se explica el funcionamiento del Mecanismo Único de Supervisión (SSM) y se ofrecen orientaciones sobre las prácticas de supervisión del SSM.

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Revised Pillar 3 disclosure requirements

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Disclosure | Fecha de publicación: marzo, 2017

Estándares finales sobre los requerimientos de divulgación de Pilar 3, que representan la segunda fase de revisión del marco de Pilar 3 BCBS y en los que se aborda la consolidación de todos los requerimientos de divulgación previamente publicados, se introducen dos mejoras sobre el marco, y se introducen ciertas modificaciones que reflejan las mejoras en curso del marco regulatorio.

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RDA

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Información; reporting | Fecha de publicación: enero, 2013

Los principios RDA son unas directrices del BCBS para la eficaz agregación de datos sobre riesgos. Su objetivo principal es que las entidades sean capaces de cuantificar su apetito al riesgo y establecer una infraestructura y mecanismos de control robustos para monitorizar y limitar los riesgos.

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COREP

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Supervisory Reporting | Fecha de publicación: junio, 2014

Marco estandarizado de reporting emitido por la EBA para el reporte contenido en la CRDIV. Cubre el riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo operativo, fondos propios y los ratios de adecuación de capital.

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FINREP

Ámbito: UE | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Supervisory Reporting | Fecha de publicación: junio, 2014

Marco estandarizado de reporting que cubre de Información Financiera a efectos de supervisión en relación a las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) / Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según lo aprobado por la Unión Europea.

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Corporate governance principles for banks

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Gobierno corporativo | Fecha de publicación: julio, 2015

Nuevos principios de gobierno corporativo propuestos por el BCBS, relativos al Consejo, la Alta Dirección, las tres líneas de defensa, remuneraciones, etc.

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Key Attributes of Effective Resolution Regimes for Financial Institutions

Ámbito: Global | Regulador: FSB | Industria: Banca | Tema: Resolución | Fecha de publicación: octubre, 2014

Requiere a las G-SIFIs contar con planes de recuperación a nivel individual, y planes de resolución a nivel individual y grupo.

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Principles on Loss-absorbing and Recapitalisation Capacity of G-SIBs in Resolution and Total Loss-absorbing Capacity (TLAC) Term Sheet November 2015

Ámbito: Global | Regulador: FSB | Industria: Banca | Tema: Resolución | Fecha de publicación: noviembre, 2015

Nuevo requerimiento que exige a las G-SIBs mantener una proporción de pasivos que puedan ser suprimidos o convertidos en capital en caso de resolución. El porcentaje de TLAC deberá alcanzar en enero de 2022 al menos el 18% de los RWA y el 6,75% del denominador del ratio de apalancamiento establecido en Basilea III.

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BRRD

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Recuperación; Resolución | Fecha de publicación: mayo, 2014

Establece normas y un procedimiento uniforme para la resolución de las entidades de crédito de los Estados miembros participantes

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IAS 39

Ámbito: Global | Regulador: IASB | Industria: Todas | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: febrero, 2011

Norma que establece los principios para el reconocimiento y valoración de los activos financieros, los pasivos financieros y de algunos contratos de compra o venta de elementos no financieros.

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IFRS 9

Ámbito: Global | Regulador: IASB | Industria: Todas | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: julio, 2014

El objetivo de la IFRS 9 es establecer los principios relativos a la información sobre activos y pasivos financieros con el objetivo de mejorar y simplificar la información sobre instrumentos financieros.

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Guidance on accounting for expected credit losses

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: diciembre, 2015

Directrices cuyo objetivo es establecer requerimientos supervisores sobre las prácticas en materia de riesgo de crédito relacionadas con la implementación y aplicación de los modelos contables de pérdida esperada.

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Final GL on definitions of NPE and forbearance

Ámbito: Global | Regulador: BCBS | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital | Fecha de publicación: abril, 2017

Directrices finales sobre la definición de exposiciones non-performing (NPE) y de forbearance (reestructuraciones o refinanciaciones), con el objetivo de armonizar el ámbito de aplicación, los criterios de reconocimiento y el nivel de aplicación de ambas definiciones. Estos conceptos no tienen como objetivo reemplazar los empleados a efectos contables, ni tampoco la definición de default empleada en el enfoque IRB o en el SA para riesgo de crédito, sino que se utilizarán para otros fines (ej. monitorización por parte del supervisor de la calidad de los activos, divulgación de Pilar 3 de la calidad de los activos, etc.).

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Directrices sobre prácticas de gestión del riesgo de crédito y contabilización de la pérdida esperada

Ámbito: EU | Regulador: EBA | Industria: Banca | Tema: Provisiones | Fecha de publicación: julio, 2016

Consulta pública de la EBA sobre Directrices relativas a prácticas de gestión del riesgo de crédito y la contabilización de la pérdida esperada en las entidades, a fin de armonizar los criterios establecidos por el BCBS y garantizar la consistencia, conforme a IFRS 9, de las interpretaciones y de las prácticas.

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Guía relativa a non-performing loans

Ámbito: SSM | Regulador: ECB | Industria: Banca | Tema: Riesgo de crédito; Capital; Provisiones | Fecha de publicación: marzo, 2017

Guía sobre préstamos non-performing (NPL), estableciendo una serie de recomendaciones y mejores prácticas que constituirán expectativas de supervisión del ECB en adelante.

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Mifid II

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Banca | Tema: Protección al consumidor | Fecha de publicación: mayo, 2014

Directiva cuyo objetivo es asegurar que los mercados financieros son más seguros y eficientes y que los inversores están mejor protegidos.

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General Data Protection Regulation

Ámbito: EU | Regulador: PE y C | Industria: Varios | Tema: Protección de datos personales | Fecha de publicación: abril, 2016

Reglamento relativo a la protección de datos de personas físicas y a la libre circulación de estos datos. Entre otros aspectos, se incluyen nuevos derechos de los interesados (ej. derecho al olvido) y se establece una serie de obligaciones a los responsables y a los encargados del tratamiento de los datos.

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Solvencia II

Ámbito: UE | Regulador: PE y C | Industria: Seguros | Tema: Seguros | Fecha de publicación: noviembre, 2009

Directiva que regula y armoniza la regulación de seguros de la UE. Principalmente se refiere a la cantidad de capital que las empresas de seguros de la UE deben mantener para reducir el riesgo de insolvencia.

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