Paquete preliminar del stress test 2027
Autoridad Bancaria Europea (EBA)La Autoridad Bancaria Europea (EBA) ha publicado el paquete preliminar de la prueba de resistencia europea de 2027, compuesto por la metodología preliminar, la guía de plantillas y las plantillas del ejercicio. El paquete define cómo deberán proyectar las entidades el impacto de los escenarios base y adverso sobre capital, resultados y activos ponderados por riesgo (RWA), cubriendo riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de crédito de contraparte, margen neto de intereses, riesgo operacional, ingresos y gastos no financieros y capital.
Paquete preliminar del stress test 2027
Resumen ejecutivo
La prueba de resistencia de la EBA 2027 mantiene el enfoque habitual de ejercicios anteriores, basado en una metodología común, escenarios definidos de forma centralizada, un horizonte temporal de tres años y un enfoque bottom-up sujeto a restricciones supervisoras.
Entre las principales novedades destacan la alineación anticipada con el futuro Supervisory Reporting Framework, que conlleva una profunda revisión de las templates y metodologías utilizadas en el ejercicio. En este sentido, introduce cambios relevantes en las plantillas de riesgo de crédito, riesgo de mercado y activos ponderados por riesgo, con el objetivo de anticipar la alineación con el nuevo marco de reporting supervisor y con el marco Reglamento de Requisitos de Capital 3 (CRR3).
Además, el ejercicio incorpora un módulo específico de riesgo climático, que exigirá medir el impacto de shocks de transición durante 2027-2029 y de un shock físico de inundación en 2027 sobre pérdidas crediticias, provisiones y deterioros, sin impacto directo en RWA ni en riesgo de mercado. Este módulo se evaluará de forma separada respecto del ejercicio core.
Contenido principal
El contenido de la nota técnica se estructura en los siguientes bloques principales:
- Riesgo de crédito. Resume los cambios en las plantillas de provisiones, incluyendo la alineación con FINREP, la incorporación de una plantilla específica para exposiciones fuera de balance y las actualizaciones en la plantilla sectorial, en las plantillas de REA, output floor y backstop de provisiones.
- Riesgo de mercado y pérdidas por CCR. Desarrolla el tratamiento de la revalorización íntegra de posiciones a valor razonable, el recálculo de reservas de valoración contables y regulatorias, la proyección de ingresos de clientes en posiciones mantenidas con fines de negociación, las modificaciones en las proyecciones de riesgo de contrapartida y la actualización del componente de REA de mercado para su alineación con FRTB.
- Ingresos y gastos no financieros. Recoge las principales características del ejercicio en las proyecciones de ingresos y gastos no relacionados con intereses, incluyendo la aplicación de parámetros establecidos para Non-Financial Components of Income (NFCI), el desglose de gastos administrativos y el impacto del tipo de cambio.
- Riesgo de conducta y riesgo operativo. Resume el tratamiento de pérdidas por riesgo de conducta y riesgo operativo, incluyendo la evaluación cualitativa de eventos materiales, la proyección cuantitativa de eventos no materiales.
- Ingresos netos por intereses. Describe la centralización de las proyecciones del margen neto de intereses, el cálculo del margen de nuevas operaciones y del tipo de referencia, el alcance de las posiciones incluidas y la reducción del desglose por país y moneda.
- Riesgos climáticos. Desarrolla el nuevo módulo climático, centrado en el impacto en cuenta de resultados de los riesgos de transición y físicos, sin impacto en los resultados core del stress test, incluyendo el escenario de transición a tres años y el shock físico de inundación de un año.
Accede a la nota técnica sobre el Paquete preliminar del stress test 2027 (también disponible en inglés).