Pacote preliminar para o teste de stress de 2027

A Autoridade Bancária Europeia (EBA) publicou o pacote preliminar do teste de stress a nível da UE de 2027, composto pela metodologia preliminar, pelo guia de modelos e pelos modelos do exercício. O pacote define como as instituições devem projetar o impacto dos cenários de base e adverso sobre o capital, os resultados e os ativos ponderados pelo risco (RWA), abrangendo risco de crédito, risco de mercado, risco de crédito de contraparte, margem líquida de juros, risco operacional, receitas e despesas não financeiras e capital.

Preliminary package for the 2027 stress test

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Resumo executivo

O teste de resistência da EBA de 2027 mantém a abordagem habitual dos exercícios anteriores, baseada numa metodologia comum, cenários definidos de forma centralizada, um horizonte temporal de três anos e uma abordagem bottom-up sujeita a restrições de supervisão.

Entre as principais novidades, destaca-se o alinhamento antecipado com o futuro Supervisory Reporting Framework, o que implica uma revisão profunda dos modelos e metodologias utilizados no exercício. Nesse sentido, introduz mudanças relevantes nos modelos de risco de crédito, risco de mercado e ativos ponderados pelo risco, com o objetivo de antecipar o alinhamento com o novo quadro de reporting supervisor e com o Regulamento dos Requisitos de Capital 3 (CRR3).

Além disso, o exercício incorpora um módulo específico de risco climático, que exigirá a medição do impacto de choques de transição durante o período de 2027 a 2029 e de um choque físico de inundação em 2027 sobre perdas de crédito, provisões e imparidades, sem impacto direto nos RWA nem no risco de mercado. Esse módulo será avaliado separadamente em relação ao exercício principal.

Conteúdo principal

O conteúdo da nota técnica está estruturado nos seguintes blocos principais:

• Risco de crédito. Resume as mudanças nos modelos de provisões, incluindo o alinhamento com o FINREP, a incorporação de um modelo específico para exposições fora do balanço e as atualizações no modelo setorial, nos modelos de REA, no output floor e no backstop de provisões.
• Risco de mercado e perdas por CCR. Aborda o tratamento da reavaliação integral das posições ao valor razoável, o recálculo das reservas de avaliação contabilísticas e regulatórias, a projeção das receitas de clientes em posições mantidas para fins de negociação, as modificações nas projeções de risco de contraparte e a atualização da parte de REA de mercado para alinhamento com a FRTB.
• Receitas e despesas não financeiras. Apresenta as principais características do exercício nas projeções de receitas e despesas não relacionadas com juros, incluindo a aplicação de parâmetros estabelecidos para o Non-Financial Components of Income (NFCI), a discriminação das despesas administrativas e o impacto da taxa de câmbio.
• Risco de conduta e risco operacional. Resume o tratamento das perdas decorrentes do risco de conduta e do risco operacional, incluindo a avaliação qualitativa de eventos materiais e a projeção quantitativa de eventos não materiais.
• Receitas líquidas de juros. Descreve a centralização das projeções da margem líquida de juros, o cálculo da margem de novas operações e da taxa de referência, o âmbito das posições incluídas e a redução da discriminação por país e moeda.
• Riscos climáticos. Apresenta o novo módulo climático, focado no impacto na demonstração de resultados dos riscos de transição e físicos, sem impacto nos resultados principais do teste de stress, incluindo o cenário de transição de três anos e o choque físico de inundação de um ano.

Acessar o documento sobre a Pacote preliminar para o teste de stress de 2027 (disponível em inglês e em espanhol).