EU-wide pilot exercise on climate risk

En 2020 se publicó el Reglamento de la Taxonomía que proporciona criterios uniformes para que las empresas e inversores determinen qué actividades económicas pueden considerarse medioambientalmente sostenibles. Adicionalmente, establece un lenguaje común que estos inversores utilizarán cuando inviertan en proyectos y actividades económicas que tengan un impacto positivo en el clima y el medio ambiente. Por otro lado, el paquete revisado de la CRR/CRD otorga a la Autoridad Bancaria Europea (EBA) el mandato de desarrollar criterios cualitativos y cuantitativos para estimar el impacto de los riesgos ambientales, sociales y de gobierno (ESG).

En este contexto, la EBA lanzó en 2020 un ejercicio piloto sobre el riesgo climático en la EU orientado a la identificación y cuantificación de las exposiciones desde una perspectiva climática del riesgo de transición. Tras el ejercicio realizado, la EBA ha publicado los resultados del ejercicio piloto. Dado que la taxonomía de la EU y los marcos de stress test al riesgo climático están aún en fase de desarrollo, este ejercicio piloto se diseñó como un ejercicio de aprendizaje para investigar el rendimiento de las herramientas de evaluación y clasificación del riesgo climático existentes y de nueva creación, y para poner a prueba la preparación de los bancos para hacer frente a los retos metodológicos y de datos relacionados.

Resumen ejecutivo

La EBA ha publicado los resultados del ejercicio piloto sobre el riesgo climático en la EU. Este ha sido un ejercicio de aprendizaje en el que la EBA y los 29 bancos voluntarios de la EU que han participado, exploraron diferentes herramientas para categorizar las exposiciones que podrían ser potencialmente vulnerables a las limitaciones metodológicas de los riesgos climáticos. 

Contenido principal

Esta nota técnica presenta un resumen del ejercicio y de los principales resultados. Se estructura en cinco apartados principales:

• Clasificación de la cartera. La EBA clasificó las exposiciones de los bancos utilizando algunos de los métodos actualmente disponibles y que podrían ser relevantes desde una perspectiva climática. En particular, se aplicó tanto un enfoque sectorial como uno basado en las emisiones. 
• Taxonomía verde. Además, se pidió a los bancos que proporcionaran una estimación del " greenness " o alineación con los criterios de la taxonomía de la EU de las exposiciones en el ámbito de este ejercicio (clasificación de datos verdes).
• Análisis de escenarios. Por último, se realizó un análisis de escenarios para estimar el posible impacto del riesgo de transición y físico en los balances de los bancos. El análisis se llevó a cabo aplicando impactos, derivados a los parámetros de riesgo para medir el impacto en términos de pérdida esperada.
• Resultados. Se construye un ratio de activos verdes comparable y se estima que el ratio medio de todos los bancos es del 7,9%. Además, la pérdida adicional esperada para los 2 escenarios adversos, disorderly y hot house Word, es de 160 y 175 puntos básicos.
• Próximos pasos. Las principales conclusiones del ejercicio piloto representarán la base de un debate más amplio sobre cómo diseñar un ejercicio de stress test de riesgo climático para el sector bancario de la EU.

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