As crescentes exigências de capital por parte do mercado e dos diferentes reguladores tornaram o capital um recurso cada vez mais escasso para as instituições financeiras e, portanto, um fator chave em sua estratégia de gestão.
Capital planning
Neste sentido, o bom planejamento do capital tem se tornado cada vez mais importante e é um foco de preocupação para as organizações.
Um planejamento de capital robusto deve ter 4 pilares principais de apoio:
- Em primeiro lugar, uma governança bem estruturada:
- Onde as responsabilidades de cada uma das áreas envolvidas est[ão definidas e a aprovação e o monitoramento dos compromissos de capital sejam realizados no mais alto nível da organização.
- Onde exista uma definição clara das métricas de capital e de rentabilidade sobre o capital a ser utilizado tanto na definição dos objetivos comerciais quanto no monitoramento da realização desses objetivos.
- E onde o impacto da realização dos objetivos é bem definido no "balanced scorecard” do negócio.
- Por outro lado, um sólido processo de implementação do planejamento de capital:
- Deve ser baseado em uma metodologia de alocação de consumo de capital no ponto de partida, com um nível suficiente de granularidade (por exemplo, por linha de negócio ou segmento) e conhecido por todas as partes envolvidas no processo.
- Deve ser capaz de projetar a evolução das carteiras em termos de consumo de capital e rentabilidade (geralmente mais de 3 anos) e compará-las com as metas estabelecidas ex ante.
- E que possui um modelo de "refinamento" das projeções baseado em uma metodologia de otimização de capital que garante a maximização da métrica objetivo.
- Ao longo deste processo, é essencial ter modelos e metodologias robustas para a projeção dos diferentes itens do balanço e da demonstração de resultados que nos ajudarão tanto a refinar as projeções dos negócios quanto a desafiá-las e a realizar exercícios de "what if" diante das mudanças nas perspectivas.
- Isto não poderia ser feito sem bancos de dados de qualidade para permitir tanto o desenvolvimento de modelos quanto o próprio exercício de planejamento.
A fim de atender tanto as necessidades de gestão quanto os requerimentos regulatórios, tais como ICAAP ou testes de estresse de supervisão, a Management Solutions possui ferramentas adaptadas às exigências regulatórias que facilitam o cumprimento e uma gestão adequada.