Em dezembro de 2016, a EBA anunciou sua decisão de realizar um teste de estresse na UE em 2018, que visa fornecer aos supervisores, bancos e outros players do mercado um quadro analítico comum com o qual comparar e avaliar em um consistente a resistência dos bancos da UE a períodos de crise, além de poder testar o nível de capital do mesmo.

Nesse contexto, a EBA publicou a metodologia final do teste de estresse de 2018, na qual descreve como os bancos devem calcular o impacto dos cenários que são estabelecidos. Além disso, a lista de entidades que participam do exercício está incluída.

Este exercício será utilizado como insumo no processo de avaliação e avaliação de supervisão (SREP) a ser realizado pelas autoridades competentes (CA) em 2018 e considerará, pela primeira vez, o impacto da implementação da IFRS 9.

Na Nota Técnica preparada pela Área de Pesquisa da Management Solutions, está incluída uma análise do conteúdo do documento EBA.

Resumo executivo

O teste de estresse será realizado em 49 bancos da UE que representam cerca de 70% dos ativos do sistema bancário da zona do euro, de cada Estado-Membro da UE que não pertence à zona do euro e à Noruega.

Âmbito de aplicação

Essas diretrizes visam instituições de crédito e empresas de serviços de investimento, conforme definido pelo CRR.

Conteúdo principal

  • Enfoque bottom-up e balance estático.
    • Os bancos realizarão o exercício de teste de estresse de 2018 após uma abordagem bottom-up. Assim, os bancos são obrigados a estimar o impacto dos cenários, embora estejam sujeitos a restrições.
    • O teste de estresse será realizado sob a hipótese de balance estático.
    • Os bancos de reestruturação estarão sujeitos às mesmas hipóteses.
  • Cobertura de risco e contabilidade.
    • Os Bancos são obrigados a stressar: risco de crédito (incluindo a securitização); risco de mercado, CCR e CVA; e risco operacional e comportamental.
    • Os bancos também são obrigados a stressar NII, e elementos de P & L e capital.
    • Todas as projeções devem ser feitas de acordo com o quadro contábil aplicável em 1º de janeiro de 2018. Assim, o IFRS 9 é considerado pela primeira vez.
  • Base comum e cenário adverso.
    • O exercício inclui dois cenários comuns: um cenário básico e um cenário adverso.
    • O exercício será realizado com dados do final de 2017, ao longo de um horizonte temporal de 3 anos (encerrando 2018 até o encerramento de 2020).
    • O impacto será reportado em termos de capital CET1. O índice de capital de Nível 1, o índice de capital total e o LR também serão relatados.
  • Não é um "exercício de falha de aprovação". Os resultados serão inseridos pelo SREP.
    • Este exercício não será um "exercício de falha de aprovação" (ou seja, um limite de capital mínimo que os bancos devem superar não foi estabelecido).
    • No entanto, as CAs usarão os resultados do teste de estresse como entrada do SREP.

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