TRIM Project Report

El Banco Central Europeo (ECB), junto con las Autoridades Nacionales Competentes (NCAs), pusieron en marcha en 2016 un proceso de revisión de los modelos internos (TRIM). El TRIM tenía como objetivo evaluar si los modelos internos del Pilar I utilizados por las entidades significativas (SI) dentro del Mecanismo Único de Supervisión (SSM) son adecuados a la luz de los requisitos normativos aplicables y si sus resultados son fiables y comparables.

En este contexto, el ECB ha publicado los resultados del TRIM que recopila el resultado de las investigaciones realizadas para los modelos de riesgo de crédito, los modelos de riesgo de mercado y los modelos de riesgo de crédito de contraparte.

Resumen ejecutivo

El ECB ha publicado los resultados del TRIM. Estos resultados confirmaron que los bancos pueden seguir utilizando modelos internos para calcular los activos ponderados por riesgo. No obstante, se han impuesto limitaciones para asegurar un nivel apropiado de fondos propios, y se han identificado determinadas deficiencias que se han de resolver. En el futuro, los bancos tendrán que seguir invirtiendo en modelos de alta calidad. En esta línea, es especialmente importante que los bancos sigan reforzando su función de validación interna.

Contenido principal

Esta nota técnica se centra en las principales observaciones y conclusiones del TRIM:

• Modelos de riesgo de crédito relacionados con las carteras minoristas y PYME. Se han llevado a cabo 85 investigaciones. En general, las entidades tienen capacidad para desarrollar modelos basados en calificaciones internas adecuados.
• Modelos de riesgo de crédito relacionados con las carteras low-default. Se han llevado a cabo 76 investigaciones. Los principales findings se identificaron en el proceso de asignación de calificaciones y la cuantificación del riesgo. La mayoría de las debilidades se refieren a la metodología de calibración y al cálculo de las tasas medias de impago a largo plazo.
• Riesgo de mercado. Se han llevado a cabo 31 investigaciones. Los principales findings están relacionados con la metodología del valor en riesgo y del valor en riesgo estresado, así como en el back-testing regulatorio y en el alcance del enfoque de modelos internos.
• Riesgo de crédito de contraparte. Se han llevado a cabo 8 investigaciones. Los ámbitos de validación y de gobernanza obtuvieron el mayor número de findings, aunque también hubo findings de temas específicos de modelización, como las coberturas o el periodo de riesgo del margen, las garantías, el margen inicial y los factores de riesgo y la calibración.

Accede al documento completo (disponible en inglés).