Divulgación de riesgos financieros relacionados con el clima

El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS) publicó en junio de 2025 el documento final del marco voluntario para la divulgación de riesgos financieros relacionados con el clima.

Divulgación de riesgos financieros relacionados con el clima (ES)

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Resumen ejecutivo

El Pilar 3 Climático del BCBS, se constituye como un marco de referencia de carácter voluntario, que integra información tanto cualitativa, como cuantitativa. 

Desde el punto de vista cualitativo, propone la presentación de información relacionada con el gobierno, estrategia y gestión del riesgo asociado a factores del riesgo climático. Además, el BCBS propone la divulgación de una serie de plantillas cuantitativas con información relevante acerca de la exposición de los bancos a los riesgos de transición y físicos.

Aunque el marco no es vinculante ni tiene fecha de aplicación definida, el BCBS supervisará su implementación y posibles desarrollos futuros por las distintas jurisdicciones, y evaluará si procede revisarlo.

Contenido principal

• Requisitos de información cualitativa. El BCBS propone dos tablas, una relativa a la información cualitativa sobre gobernanza, estrategia y gestión del riesgo, y una segunda tabla relativa a la información sobre la gestión del riesgo de transición, físico y de concentración.
• Requisitos cuantitativos de divulgación. El BCBS propone la presentación de cuatro plantillas que recogen métricas clave sobre riesgos climáticos: tres centradas en el riesgo de transición y una sobre riesgo físico. Estas plantillas abarcan la divulgación de exposiciones y emisiones financiadas por sector, exposiciones sujetas a riesgo físico por zona geográfica, exposiciones hipotecarias clasificadas según el nivel de eficiencia energética, y la intensidad de emisiones por unidad de producción física y sector económico.

Accede a la nota técnica sobre la Divulgación de riesgos financieros relacionados con el clima (solo disponible en inglés).