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Consultation Paper on Guidelines on ICAAP and ILAAP information collected for SREP purposes and ECB supervisory expectations

European Banking Authority (EBA) y European Central Bank (ECB)

La CRD IV exige a las entidades el establecimiento de un proceso interno de evaluación de la adecuación del capital (ICAAP) y un proceso interno de evaluación de la adecuación de la liquidez (ILAAP). Estos procesos son clave en la gestión del riesgo de la entidad y son revisados por las autoridades competentes (CA) como parte del proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP).

En la Unión Europea, el Banco Central Europeo (ECB) asume la supervisión de las entidades significativas dentro del Mecanismo Único de Supervisión (SSM), desde el 4 de noviembre de 2014. Por tanto, el ECB es el responsable de llevar a cabo el SREP en estas entidades. 

La EBA publicó en diciembre de 2015 un documento consultivo sobre el borrador de directrices con el que pretende garantizar la convergencia en las prácticas supervisoras dentro de la evaluación del ICAAP y del ILAAP conforme al SREP.

En concreto, estas directrices especifican la información del ICAAP y del ILAAP que las CAs deben recopilar de las entidades para realizar estas evaluaciones. 

Además de especificar esta información, las directrices establecen consideraciones generales para que las CAs organicen la recopilación de información sobre el ICAAP y el ILAAP de las entidades y usen dicha información con el fin de evaluar otros elementos del SREP. 

Además de la publicación de las directrices por parte de la EBA, el ECB publicó en enero de 2016 un documento sobre la gestión de las entidades significativas del SSM.

This document specifies that institutions shall submit ICAAP and ILAAP information as spelled out in the EBA Guidelines, but taking into account some specifications concerning the delivery dates, format and content of the information collected.

Asimismo, el ECB establece ciertas expectativas supervisoras en relación al ICAAP y al ILAAP. 

En la nota técnica elaborada por el Área de I+D de Management Solutions se analiza y resume el borrador de directrices publicado por la EBA. Además, incluye un análisis del documento del ECB sobre la gestión de entidades significativas. 

Resumen ejecutivo


En cuanto a las directrices, la información recopilada por las CA se divide en cuatro categorías: información común al ICAAP y al ILAAP, información específica del ICAAP, información específica del ILAAP y conclusiones e información sobre el control de calidad.

El documento del ECB fomenta que las entidades desarrollen y mantengan ICAAPs e ILAAPs de calidad, así como clarifica la tipología de información que las entidades deben compartir con el SSM. Incluye algunas disposiciones relativas a las directrices de la EBA y expectativas supervisoras sobre el ICAAP y el ILAAP. 

Ámbito de aplicación:

Las directrices se aplican a aquellas entidades definidas en el CRR/CRD IV: entidades de crédito y sociedades de inversión.

El documento del ECB se aplica a entidades significativas dentro del SSM, tal y como se define en la Guía de Supervisión Bancaria.

Contenido principal:

  • GL sobre información del ICAAP y del ILAAP, incluyendo: consideraciones generales; información común al ICAAP e ILAAP; información específica del ICAAP; información específica del ILAAP; información adicional al ICAAP e ILAAP; y conclusiones y control de calidad.
  • Expectativas supervisoras del ECB, incluyendo: información general; especificaciones; expectativas supervisoras sobre el ICAAP; y expectativas supervisoras sobre el ILAAP.

Accede al documento completo haciendo clic aquí


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