Simplificação e avaliação do quadro de risco de crédito

O Documento de Discussão da Autoridade Bancária Europeia (EBA) sobre a simplificação e avaliação do quadro de risco de crédito da União Europeia analisa em que medida o atual quadro prudencial pode tornar-se mais simples, coerente e eficiente operacionalmente, preservando simultaneamente a sensibilidade ao risco e o alinhamento com o quadro de Basileia III.

Simplification and assessment of the credit risk framework

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Resumo executivo

O Documento de Discussão da EBA analisa possíveis simplificações tanto na Abordagem Padrão como na Abordagem Baseada em Classificações Internas (IRB). Na Abordagem Padrão, examina ajustes no tratamento das exposições imobiliárias e na utilização de avaliações de crédito externas, incluindo a possibilidade de utilizar classificações sem apoio governamental implícito.

Na abordagem IRB, o documento propõe consolidar documentos normativos atualmente fragmentados e considerar abordagens alternativas opcionais em determinadas áreas quando o ganho em sensibilidade ao risco é limitado. Em particular, analisa o tratamento da Margem de Conservadorismo (MoC), os custos diretos e indiretos dos processos de recuperação, a estimativa em condições de recessão, a perda em caso de incumprimento (LGD) para ativos em situação de incumprimento e a modelização do fator de conversão de crédito (CCF).

O feedback recebido servirá de base para futuros trabalhos normativos da EBA.

Conteúdo principal

O Documento de Debate aborda as seguintes áreas-chave:

• Simplificação na Abordagem Padrão. Destaca-se a complexidade do tratamento prudencial das exposições imobiliárias, que deve equilibrar a harmonização do quadro europeu com as especificidades nacionais. O documento questiona o valor preditivo dos dados de perdas coletados de acordo com o artigo 430bis do Regulamento de Requisitos de Capital (CRR), apontando a necessidade de harmonizar a sua definição, esclarecer o seu uso em decisões prudenciais e delimitar a sua aplicação, dada a comparabilidade, interpretabilidade e capacidade preditiva limitada de um único indicador, tal como definido atualmente. Além disso, o documento considera soluções pragmáticas para o uso de avaliações externas de crédito, incluindo a possibilidade de utilizar classificações sem apoio governamental implícito, com base em correspondências com as instituições externas de avaliação de crédito (ECAI) já existentes.
• Simplificação na abordagem IRB. O documento propõe consolidar e harmonizar o conjunto de normas aplicáveis aos modelos IRB, atualmente dispersas em vários documentos normativos, com o objetivo de melhorar a clareza, coerência e consistência do quadro sem alterar os requisitos prudenciais substantivos. Neste contexto, o documento analisa aspectos técnicos como o uso de escalas contínuas de classificação, a definição de facility introduzida pelo CRR III e os requisitos de representatividade dos dados, e também analisa como integrar de forma mais sistemática os riscos ambientais e sociais nos processos de diferenciação e quantificação do risco, avaliando seu impacto em termos de complexidade. Além disso, considera abordagens alternativas opcionais em determinadas áreas de estimativa IRB, como o MoC, o tratamento de custos diretos e indiretos dos processos de recuperação na estimativa da LGD, a estimativa em condições de recessão, a LGD para ativos em incumprimento e a modelização do CCF, com o objetivo de reduzir a complexidade operacional quando os ganhos em sensibilidade ao risco são limitados, mantendo, em todos os casos, as salvaguardas prudenciais.

Acessar o documento sobre a Simplificação e avaliação do quadro de risco de crédito (disponível em inglês e em espanhol).