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Atualização de status do TRIM - Tópicos gerais e análise de risco de crédito

Banco Central Europeo (ECB)

Em fevereiro de 2017, o BCE publicou um guia sobre a análise específica de modelos internos (TRIM) dirigida aos órgãos de direção das entidades significativas, o que reflete sua visão de práticas de supervisão adequadas e explica como o BCE interpreta o marco regulatório em relação aos modelos internos e aspectos gerais da governança de modelos. O Guia TRIM é dividido em quatro capítulos principais: aspectos gerais, risco de crédito, risco de mercado e risco de crédito de contraparte (CCR).

De acordo com este guia, o BCE realizou um projeto multi-anual sobre o SSM (2016-2019), a fim de analisar se os modelos internos utilizados atualmente pelas instituições significativas para calcular seus próprios requerimentos de fundos do Pilar 1 eram compliance com a regulamentação aplicável, bem como para avaliar se suas estimativas são confiáveis ​​e comparáveis.

Nesse sentido, o BCE implementou uma abordagem sequencial: i) uma análise da maneira como as entidades implementaram as disposições comuns aos modelos previstos no CRR antes do final de 2017; e ii) revisões on-site para analisar a conformidade com os requisitos do CRR por parte de certos modelos (todos os modelos usados ​​em risco de mercado e risco de crédito de contraparte, bem como modelos mais significativos de risco de crédito). Em 2017, foram realizadas 92 revisões on-site e, até o final de 2018, um total de 115 revisões TRIM já haviam sido realizadas em 12 países.

Neste contexto, o BCE publicou em junho de 2018 um documento (carta) sobre o status de atualização do TRIM, dirigido aos bancos, incluindo os resultados da revisão dos aspetos gerais do Guia TRIM, bem como uma atualização interna dos resultados obtidos nas revisões on-site de risco de crédito.

Esta Nota Técnica resume os resultados encontrados no documento do BCE sobre o status de atualização do TRIM.

Resumo executivo

O documento do BCE sobre o status de atualização do TRIM inclui um resumo dos resultados da revisão dos aspectos gerais, bem como uma atualização preliminar dos resultados das investigações on-site do TRIM, com foco no risco de crédito.

Âmbito de aplicação

Instituições de crédito.

Conteúdo principal

Este documento sobre o status de atualização do TRIM aborda os seguintes aspectos:

  • Revisão de aspectos gerais. O BCE encontrou algumas deficiências na sua revisão dos aspectos gerais do Guia TRIM, entre as quais se encontra a ausência de uma política de alteração de modelo na organização, ou a falta de evidências sobre a existência de um back-testing anual para determinados ratings.
  • Revisões sobre risco de crédito. O BCE determinou as deficiências detectadas na estimativa de PD, tais como as relacionadas com a PD média a longo prazo e a diferenciação por riscos e as relacionadas com o cálculo da LGD efetiva e a estimativa da LGD de médio a longo prazo.

Clique aquí para acessar o documento (versão em Inglês). 


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