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Diretrizes finais sobre a recopilação de informação sobre o ICAAP e o ILAAP para efeitos do SREP / Expectativas de Supervisão e Projetos de Diretrizes sobre o ICAAP e o ILAAP

Autoridade Bancária Europeia (EBA) / Banco Central Europeu (BCE)

A CRD IV exige que as entidades estabeleçam um processo interno para avaliar a adequação de capital (ICAAP) e um processo interno para avaliar a adequação da liquidez (ILAAP). Estes processos são fundamentais para a gestão de risco da entidade e são revisados pelas autoridades competentes (CA) como parte do Processo de Revisão e Avaliação Supervisora (SREP).

Na UE, o BCE assumiu a supervisão das entidades significativas (SI) dentro do mecanismo único de supervisão (SSM) a partir de Novembro de 2014. Assim, o BCE é responsável pela SREP nessas entidades.

Em Novembro de 2016, o ABE publicou as orientações finais (OG) a fim de assegurar a convergência das práticas de supervisão na avaliação de ICAAP e SREP ILAAP sob. Em janeiro de 2016, o BCE publicou suas expectativas de supervisão sobre o ICAAP e ILAAP, juntamente com uma descrição das informações relacionadas ao ICAAP e ao ILAAP que as entidades devem apresentar; e em março de 2018, o BCE iniciou uma consulta pública sobre o seu Guia Preliminar sobre o ICAAP e o seu Guia Preliminar sobre o ILAAP.

Esta nota técnica resume o conteúdo das diretrizes da EBA, das expectativas de supervisão e dos Projetos de Diretrizes do ICAAP e no ILAAP do BCE.

Resumo executivo

A EBA publicou as orientações finais sobre a recopilação de informação sobre os objetivos ICAAP e ILAAP relacionados ao SREP em novembro de 2016. Além disso, o BCE publicou em Março de 2018, os Projetos de Diretrizes sobre ICAAP e ILAAP das entidades significativas (SI) de acordo com o marco do Mecanismo único de Supervisão (SSM).

Âmbito de aplicação

As Diretrizes da EBA sobre o ICAAP e o ILAAP são aplicáveis ​​a instituições de crédito e empresas de serviços de investimento, de acordo com as disposições do CRR / CRD IV; enquanto as expectativas de supervisão e o Projeto de Diretrizes sobre ICAAP e ILAAP são aplicáveis ​​a entidades significativas dentro do SMS, de acordo com as disposições do Guia para supervisão bancária.

Conteúdo principal

GL da EBA sobre as informações do ICAAP e do ILAAP:

  • Considerações gerais. As diretrizes incluem considerações gerais relacionadas com procedimentos operacionais, o princípio da proporcionalidade, informações complementares e grupos bancários transfronteiriços. Além disso, será incluído um 'manual de referência' que forneça uma visão geral do status dos documentos enviados às Autoridades Competentes (AC).
  • Informações comuns ao ICAAP e ao ILAAP (por exemplo, modelo e estratégia de negócios, estrutura de governança e gerenciamento de riscos ou estrutura de apetite ao risco).
  • Informações específicas do ICAAP (por exemplo, estrutura geral do ICAAP, mensuração, avaliação e agregação de risco, planejamento de capital ou testes de estresse no ICAAP).
  • Informações específicas do ILAAP (por exemplo, estrutura de gerenciamento de risco de liquidez e financiamento, estratégia de financiamento, estratégia de colchão de liquidez ou mecanismo de alocação de custos e benefícios).
  • Conclusões e controle de qualidade (ou seja, conclusões sobre os resultados do ICAAP e do ILAAP e seu impacto no gerenciamento de riscos e de riscos globais, controle de qualidade e relatórios internos de validação).

Expectativas de supervisão do BCE:

  • Expectativas de Supervisão de BCE incluem harmonização de informação (por exemplo, especificações sobre as datas, formato e conteúdo.) expectativas de supervisão para ICAAP (por exemplo, definição de capital interno, premissas e parâmetros-chave, ou testes de estresse), e expectativas de supervisão sobre o ILAAP (por exemplo, definição geral do ILAAP).

Projeto de Diretrizes sobre ICAAP e ILAAP do BCE: estes Projetos recompilam sete princípios relativos aos ICAAP e sete princípios relativos ao ILAAP (por exemplo, governança, estrutura de gestão, de viabilidade da entidade, ou riscos materiais.).

Clique aquí  para acessar o documento (versão em Inglês).


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