Metodología final del EU-wide Stress Test 2018

European Banking Authority (EBA)

En diciembre de 2016, la EBA anunció su decisión de llevar a cabo un stress test en la UE en 2018, el cual tiene por objetivo proporcionar a supervisores, bancos y otros agentes del mercado un marco analítico común con el que comparar y evaluar de manera consistente la resistencia de los bancos de la UE a periodos de crisis, así como poder poner a prueba el nivel de capital de los mismos.

En este contexto, la EBA ha publicado la metodología final del stress test de 2018 en el que se describe cómo los bancos deberán calcular el impacto de los escenarios que se establezcan. Adicionalmente se incluye la lista de las entidades participantes en el ejercicio

Este ejercicio se utilizará como input en el proceso de revisión y evaluación supervisora (SREP) que llevarán a cabo las autoridades competentes (CA) en 2018, y considerará, por primera vez, el impacto de la implementación de IFRS 9.

En la Nota técnica elaborada por el Área de I+D de Management Solutions se incluye un análisis del contenido del documento de la EBA.

Resumen ejecutivo

El stress test se realizará sobre 49 bancos de la UE que representan en torno a un 70% de los activos del sistema bancario de la Eurozona, de cada Estado miembro de la UE no perteneciente a la Eurozona, y de Noruega.

Ámbito de aplicación

Estas directrices están dirigidas a entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, según los define el CRR.

Contenido principal

  • Enfoque bottom-up y balance estático.
    • Los bancos realizarán el ejercicio de stress test de 2018 siguiendo un enfoque bottom-up. Así, se exige que los bancos estimen el impacto de los escenarios, aunque están sujetos a restricciones.
    • El stress test se llevará a cabo bajo la hipótesis de balance estático.
    • Los bancos en reestructuración estarán sujetos a las mismas hipótesis.
  • Cobertura del riesgo y contabilidad.
    • Se exige a los bancos estresar: riesgo de crédito (incluyendo titulizaciones); riesgo de mercado, CCR y CVA; y riesgo operacional y de conducta.
    • También se exige que los bancos estresen NII, y elementos de P&L y capital.
    • Todas las proyecciones deben realizarse según el marco contable aplicable el 1 de enero de 2018. Así, se considera por primera vez IFRS 9.
  • Escenario base y adverso comunes.
    • El ejercicio incluye dos escenarios comunes: un escenario base y un escenario adverso.
    • El ejercicio se realizará utilizando datos de cierre de 2017, sobre un horizonte temporal de 3 años (cierre 2018 a cierre 2020).
    • El impacto se reportará en términos de capital CET1. También se reportarán el ratio de capital Tier 1, el ratio de capital total y el LR.
  • No es un “pass-fail exercise”. Los resultados serán input del SREP.
    • Este ejercicio no será un ‘pass-fail exercise’ (i.e. no se ha establecido un umbral mínimo de capital que los bancos deban superar).
    • No obstante, las CA utilizarán los resultados del stress test como input del SREP.

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